Toelichting materiële vaste activa
Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2020.
De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.
Inleiding
De waarderingsgrondslagen en de grondslagen voor het bepalen van het resultaat zijn bedoeld als leidraad om de gepresenteerde financiële gegevens in de jaarrekening juist te interpreteren.
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken.
Grondslagen voor waardering en resultaat
De waarderingsgrondslagen van de jaarrekening zijn gebaseerd op het BBV en vastgelegd in de Financiële Verordening. De activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel nominale waarde. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de jaarrekening is het lasten en-batenstelsel gebruikt. Dat betekent dat we lasten en baten hebben toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de jaarcijfers.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Op de bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingstermijn is dezelfde als die wordt gehanteerd voor soortgelijke eigen materiële activa.
Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief.
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. De materiële vaste activa zijn naar de volgende categorieën in te delen:
• Activa met een economisch nut;
• Activa met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (heffings-gerelateerd economisch nut);
• Activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa
De waardering van de financiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. nominale waarde. Indien de marktwaarde van een financieel vast actief duurzaam lager is dan de aanschafwaarde vindt afwaardering tot de lagere marktwaarde plaats. Bij (dreigende) oninbaarheid van leningen wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde van de lening. Op deelnemingen en effecten wordt niet afgeschreven. De werkelijke waarde kan afwijken van de nominale waarde.
Vlottende activa
Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Rente op grondexploitaties wordt geactiveerd en is daarmee ook onderdeel van de vervaardigingsprijs. Voor tussentijdse winstneming wordt de Percentage of Completion methode toegepast. Deze methode houdt in dat naar rato van de gerealiseerde opbrengsten en kosten de winst wordt berekend.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht. Volgens de gekozen beleidslijn wordt er voor de vordering op openbare lichamen geen voorziening getroffen. Voor alle “overige debiteuren” wordt op basis van de ouderdomsanalyse een percentage van de hoofdsom als voorziening berekend.
Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen
Volgens het BBV mag er een voorziening worden gemaakt in deze vier gevallen:
• Er zijn verplichtingen en verliezen waarvan de hoogte op de balansdatum niet zeker is, maar die wel redelijk ingeschat kunnen worden;
• Er zijn op de balansdatum risico’s die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de hoogte al redelijk in te schatten is;
• Er zullen kosten worden gemaakt in een volgend begrotingsjaar. Hiervoor mag een voorziening worden gevormd als het maken van die kosten zijn oorsprong mede in het huidige of in voorafgaande begrotingsjaren vindt en de voorziening is bedoeld om de lasten gelijk te verdelen over een aantal begrotingsjaren;
• Er worden bijdragen verstrekt aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde.
Vaste schulden > 1 jaar
Onder vaste schulden worden verstaan de schulden met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In de categorie niet uit de balans blijkende verplichtingen worden de meerjarige inkoopcontracten opgenomen tegen de resterende contractwaarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Volledigheid opbrengsten CAK
Omdat de gemeente afhankelijk is van het CAK kan de gemeente zelf de volledigheid van de opbrengsten uit de eigen bijdragen van het CAK niet garanderen. Intern worden controles uitgevoerd om vast te stellen of het CAK cliënten volledig in hun administratie heeft opgenomen (waaronder controle melding cliënt en opgave CAK).
Personeelslasten
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
Algemene uitkering
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Voor 2020 is er sprake van 1 uitzondering, het derde corona steunpakket. Ook deze uitspraak komt van de commissie BBV.
Dividend
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend vastgesteld wordt.
Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
x € 1.000 | |||||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste activa | Vaste passiva | ||||
Immateriële vaste activa | 1.052 | 1.095 | Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Materiële vaste activa | 57.338 | 59.655 | Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Financiële vaste activa | 17.829 | 3.334 | Vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste activa | 76.219 | 64.084 | Totaal vaste passiva | 78.131 | 58.009 |
Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||
Voorraden | 539 | 1.597 | Vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Uitzettingen | 8.696 | 6.111 | Overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Liquide middelen | 6.245 | 577 | |||
Overlopende activa | 5.452 | 4.289 | |||
Totaal vlottende activa | 20.932 | 12.574 | Totaal vlottende passiva | 19.020 | 18.649 |
Totaal activa | 97.151 | 76.658 | Totaal passiva | 97.151 | 76.658 |
x € 1.000 | ||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste activa | ||
Immateriële vaste activa | ||
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 1.052 | 1.095 |
Totaal immateriële vaste activa | 1.052 | 1.095 |
Materiële vaste activa | ||
Economisch nut | 34.120 | 35.556 |
Economisch nut, dekking door heffing | 11.253 | 11.924 |
Maatschappelijk nut | 11.965 | 12.175 |
Totaal materiële vaste activa | 57.338 | 59.655 |
Financiële vaste activa | ||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 260 | 260 |
RC-verhouding met het Rijk | 15.830 | 1.329 |
Overige langlopende leningen | 1.739 | 1.745 |
Totaal financiële vaste activa | 17.829 | 3.334 |
Totaal vaste activa | 76.219 | 64.084 |
Vlottende activa | ||
Voorraden | ||
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.506 | -613 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 2.695 | 2.972 |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | -136 |
Verliesvoorziening | -650 | -764 |
Voorraad woningen | - | 138 |
Totaal voorraden | 539 | 1.597 |
Uitzettingen < 1 jaar | ||
Vorderingen op openbare lichamen | 3.375 | 3.899 |
Overige vorderingen | 5.321 | 2.212 |
Totaal uitzettingen < 1 jaar | 8.696 | 6.111 |
Liquide middelen | ||
Banken | 6.245 | 577 |
Totaal liquide middelen | 6.245 | 577 |
Overlopende activa | ||
Overige overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal vlottende activa | 20.932 | 12.574 |
Totaal activa | 97.151 | 76.658 |
Verschuldigde vennootschapsbelasting | nihil | nihil |
x € 1.000 | ||
Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste passiva | ||
Eigen vermogen | ||
Algemene reserve | 17.105 | 10.211 |
Bestemmingsreserves | 6.153 | 6.194 |
Saldo van rekening | 2.106 | 6.593 |
Totaal Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Voorzieningen | ||
Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Totaal voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Vaste schulden | ||
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste passiva | 78.131 | 58.009 |
Vlottende passiva | ||
Vlottende schulden | ||
Overige vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Totaal vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Overlopende passiva | ||
Overige overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Totaal overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Totaal vlottende passiva | 19.020 | 18.649 |
Totaal passiva | 97.151 | 76.658 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: | ||
Gewaarborgde leningen en garantstellingen | 39.520 | 31.001 |
Huur en leasecontracten | 0 | 0 |
39.520 | 31.001 |
De vaste activa bestaan uit immateriële vaste activa; materiële vaste activa en financiële vaste activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | ||||||||||
Vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Aflossingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Immateriële vaste activa | 1.095 | - | - | 43 | - | - | 1.052 | |||
Materiële vaste activa | 59.655 | 2.395 | 1.192 | 3.289 | - | -231 | 57.338 | |||
Financiële vaste activa | 3.334 | 14.627 | - | - | 132 | - | 17.829 | |||
Totaal | 64.084 | 17.022 | 1.192 | 3.332 | 132 | -231 | 76.219 | |||
x € 1.000 | |||||||||
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Activa in eigendom van derden | 1.095 | - | - | 43 | - | 1.052 | |||
Totaal | 1.095 | - | - | 43 | 1.052 | ||||
Specificatie immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Activa in eigendom van derden betreft: | |||||||||
Bijdrage huisvesting bibliotheek Gorredijk | 1.095 | - | - | 43 | - | 1.052 | |||
De materiële vaste activa zijn te verdelen in materiële vaste activa met een economisch nut, economisch nut met een dekking door heffing en maatschappelijk nut.
x € 1.000 | |||||||
Materiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |
Economisch nut | |||||||
Bedrijfsgebouwen | 25.008 | 467 | 47 | 1.199 | - | 24.229 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 4.102 | - | - | 343 | - | 3.759 | |
Overige machines | 1.207 | 169 | - | 199 | - | 1.177 | |
Overige materiële vaste activa | 434 | - | - | 179 | - | 255 | |
Vervoermiddelen | 412 | 347 | - | 74 | - | 685 | |
Gronden en terreinen | 10.826 | - | 868 | - | - | 9.958 | |
Voorziening gronden en terreinen | -6.432 | 489 | - | - | - | -5.943 | |
Totaal economisch nut | 35.557 | 1.472 | 915 | 1.994 | - | 34.120 | |
Economisch nut, dekking door heffing | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 12.808 | - | - | 563 | - | 12.245 | |
Voorziening vervanging en verbetering riool | -884 | 123 | - | - | -231 | -992 | |
Totaal economisch nut, dekking door heffing | 11.924 | 123 | - | 563 | -231 | 11.253 | |
Maatschappelijk nut | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 11.795 | 800 | 277 | 688 | - | 11.630 | |
Overig | 379 | - | - | 44 | - | 335 | |
Totaal maatschappelijk nut | 12.174 | 800 | 277 | 732 | - | 11.965 | |
Totaal | 59.655 | 2.395 | 1.192 | 3.289 | -231 | 57.338 | |
Toelichting materiële vaste activa
Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2020.
De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.
x € 1.000 | |||||
Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Boekwaarde 31-12-2020 |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 260 | - | - | - | 260 |
Rc-verhouding met het Rijk (schatkist) | 1.329 | 14.501 | - | - | 15.830 |
Overige langlopende leningen | 1.745 | 126 | - | 132 | 1.739 |
Totaal | 3.334 | 14.627 | - | 132 | 17.829 |
x € 1.000 | |||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | Aantal aandelen | Boekwaarde 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2019 |
Deelneming Caparis NV | 3.465 | 3 | 3 |
Deelneming Afvalsturing Friesland BV | 120 | 54 | 54 |
Deelneming Fryslân Miljeu NV | 11.381 | 52 | 52 |
Deelneming BNG Bank NV | 66.651 | 151 | 151 |
Deelneming Publiek Belang Elektriciteitproductie BV | 34.746 | - | - |
Deelneming CBL Vennootschap BV | - | - | - |
Deelneming Claim Staat Vennootschap BV | 464 | - | - |
Totaal | 260 | 260 | |
Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen
De deelneming CBL Vennootschap BV is in 2020 geliquideerd.
x € 1.000 | |||||||||
Overige langlopende leningen | Oorspr. Bedrag | Begin looptijd | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | |
A. Leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Totaal leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | ||||
B. Overige langlopende geldleningen | |||||||||
Stichting Volkskrediet Leeuwarden | 77 | divers | divers | 77 | - | - | 77 | - | |
SVN Startersleningen | 1.405 | divers | divers | 1.064 | 112 | 110 | 1.066 | 339 | |
SVN Blijversleningen | 8 | 2020 | 2028 | 8 | 8 | - | |||
Totaal overige langlopende geldleningen | 1.490 | 1.141 | 120 | 110 | 1.151 | 339 | |||
C. Renteloze leningen | |||||||||
Korfbalvereniging LDODK | 75 | 2017 | 2031 | 60 | - | 5 | 55 | 20 | |
Voetbalvereniging Gorredijk | 78 | 2017 | 2031 | 58 | - | 5 | 53 | 25 | |
Vereniging PCBO Ureterp | 200 | 2010 | 2024 | 58 | - | 12 | 46 | 154 | |
Rekening courant SVN | - | nvt | nvt | 428 | 6 | - | 434 | - | |
Totaal renteloze leningen | 353 | 604 | 6 | 22 | 588 | 199 | |||
Totaal bedrag balans | 1.843 | 1.745 | 126 | 132 | 1.739 | 538 |
x € 1.000 | ||
Vlottende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Voorraden | 539 | 1.597 |
Uitzettingen | 8.696 | 6.111 |
Liquide middelen | 6.245 | 577 |
Overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal | 20.932 | 12.574 |
x € 1.000 | ||
Voorraden | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.506 | -613 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 2.695 | 2.972 |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | -136 |
Verliesvoorziening | -650 | -764 |
Voorraad woningen | - | 138 |
Totaal | 539 | 1.597 |
x € 1000 | |||||||||||
Onderhanden werk Bouwgrond in exploitatie | Boekwaarde 1-1-2020 | Herrubricering | Kosten 2020 | Opbrengsten 2020 | Winstnemingen 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Verliesvoorziening 2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | |||
Woningbouwterreinen | |||||||||||
Frieschepalen-Locatie De Skans | 55 | 19 | - | -19 | 93 | - | 93 | ||||
Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -66 | 83 | 864 | -847 | - | -847 | |||||
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | - | 746 | - | 746 | - | 746 | |||||
Hemrik-Fabryksleane | 85 | 24 | 407 | -35 | -263 | - | -263 | ||||
Lippenhuizen-De Wiken | -40 | 20 | 445 | -253 | -212 | - | -212 | ||||
Terwispel-Kolderveen | -6 | 3 | - | -3 | - | -3 | |||||
Tijnje-Riperwalden | 89 | 3 | 68 | 24 | - | - | - | ||||
Ureterp-Noord | -281 | 6 | - | - | -275 | - | -275 | ||||
Ureterp-De Hege Kamp | -184 | 80 | 1.395 | -988 | -511 | - | -511 | ||||
Wijnjewoude-Zuidwest | -265 | 77 | 77 | -31 | -234 | - | -234 | ||||
Totaal | -613 | 1.061 | 3.256 | -1.302 | -1.506 | - | -1.506 | ||||
Bedrijventerreinen | |||||||||||
Gorredijk-Industrie | 2.972 | 64 | 341 | - | 2.695 | 650 | 2.045 | ||||
Totaal | 2.972 | 64 | 341 | - | 2.695 | 650 | 2.045 | ||||
Voorziening nog uit te voeren werken | -136 | 136 | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal | -136 | - | - | - | - | - | - | ||||
Totaal | 2.223 | 1.125 | 3.597 | -1.302 | 1.189 | 650 | 539 | ||||
x € 1.000 | |||||||||||
Verliesvoorziening | Boekwaarde 31-12-2019 | Mutaties | Boekwaarde 31-12-2020 | ||||||||
Tijnje-Riperwalden | 57 | -57 | 0 | ||||||||
Gorredijk-Industrie | 707 | -57 | 650 | ||||||||
Totaal | 764 | -114 | 650 | ||||||||
x € 1.000 | |||||||||||
Voorraad woningen | Boekwaarde 31-12-2019 | Boekwaarde 31-12-2020 | |||||||||
Ringenoldusstrjitte 5 Gorredijk | 138 | - | |||||||||
Totaal | 138 | - |
Toelichting bouwgrond in exploitatie
De voorraad bouwgrond in exploitatie (BIE) wordt gevormd door gronden in eigendom van de gemeente waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
De boekwaarde van de BIE bedraagt eind 2020 € 1.189.000. Na verwerking van de verliesvoorziening blijft een balanswaarde van € 539.000 over. Rekening houdend met de nog te maken kosten en de te verwachten opbrengsten kunnen de diverse complexen op termijn worden afgesloten met een voordelig resultaat van in totaal € 1.9 miljoen. Hierbij wordt echter wel de kanttekening geplaatst dat het behalen van dit resultaat voor een belangrijk deel afhankelijk is van economische factoren. Het "economische tij” is van grote invloed op de verkoopopbrengsten. Een vertraging of uitval van de verkopen verlaagt de winstgevendheid van de complexen. De resultaten van de in exploitatie genomen gronden (BIE) worden per complex gespecificeerd in het bijlagenboek bij de verantwoording.
De voorziening “nog uit te voeren werken” werd tot en met 2019 gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie. Met ingang van 2020 wordt de waarde van deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen.
x € 1000 | |||||||||||
Prognose Grondexploitaties per 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Nog te maken kosten | Nog te ontvangen bijdragen | Opbrengst verkopen | Resultaat (-=neg.) | Looptijd t/m | Kavels beschikbaar | Te verkopen in m2 | Op schema | ||
Woningbouwterreinen | |||||||||||
Frieschepalen-Locatie De Skans | 93 | 47 | - | 237 | 97 | 2022 | 4 | 1.508 | ja | ||
Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -847 | 1.065 | - | 290 | 72 | 2023 | 14 | 3.190 | nee 2) | ||
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | 746 | 2.386 | - | 3.392 | 260 | 2028 | 49 | 18.211 | ja | ||
Hemrik-Fabryksleane | -263 | 227 | - | - | 36 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Lippenhuizen-De Wiken | -212 | 94 | - | - | 118 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Terwispel-Kolderveen | -3 | 29 | - | 38 | 12 | 2021 | "overhoek" | 10.920 | nee 2) | ||
Tijnje-Riperwalden | - | - | - | - | - | 2020 | - | - | 3) | ||
Ureterp-Noord | -275 | 266 | - | 340 | 349 | 2023 | 3 | 1.595 | nee 2) | ||
Ureterp-De Hege Kamp | -511 | 945 | - | 1.913 | 1.479 | 2023 | 14 | 9.587 | ja | ||
Wijnjewoude-Zuidwest | -234 | 101 | - | - | 133 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Totaal | -1.506 | 5.160 | - | 6.210 | 2.556 | 84 | 45.011 | ||||
Bedrijventerreinen | |||||||||||
Gorredijk-Industrie | 2.695 | 775 | - | 2.820 | -650 | 2027 | 17 | 45.095 | nee 2) | ||
Totaal | 2.695 | 775 | - | 2.820 | -650 | 17 | 45.095 | ||||
Totaal | 1.189 | 5.935 | - | 9.030 | 1.906 | 0 | 101 | 90.106 | |||
1) Alle kavels zijn verkocht | |||||||||||
2) Vertraging in de kavelverkoop | |||||||||||
3) Complex afgesloten | |||||||||||
De bedragen in de kolommen "nog te maken kosten" en "nog te ontvangen bijdragen" zijn gebaseerd op de meest recente exploitatieopzetten.
x € 1.000 | ||
Uitzettingen < 1 jaar | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vorderingen op openbare lichamen | 3.375 | 3.899 |
Overige vorderingen | 5.321 | 2.212 |
Totaal | 8.696 | 6.111 |
x € 1.000 | ||
Vorderingen op openbare lichamen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
BTW Compensatiefonds | 3.257 | 3.657 |
Debiteuren openbare lichamen | 118 | 242 |
Totaal | 3.375 | 3.899 |
x € 1.000 | ||
Overige vorderingen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Debiteuren algemeen | 1.169 | 398 |
Debiteuren belastingen | 2.562 | 270 |
Voorziening oninbaarheid | - 715 | - 783 |
Terugvordering en verhaal, leenbijstand | 1.087 | 1.129 |
Krediethypotheken | 587 | 514 |
BBZ | 631 | 684 |
Totaal | 5.321 | 2.212 |
Toelichting overige vorderingen
Bij debiteuren algemeen wordt de sterke stijging ten opzichte van 2019 veroorzaakt door de verkoop van het pand Bordena in Beetsterzwaag, de ontvangst is in 2021 per bank ontvangen.
Bij debiteuren belastingen wordt de stijging veroorzaakt door de oplegging van de nota's precariobelasting waarvan de betaling in 2021 plaats heeft gevonden.
De voorziening oninbaarheid bestaat voor een belangrijk deel uit vorderingen op basis van diverse sociale zekerheidsuitkeringen (Algemene bijstand c.a.). De inbaarheid van deze vorderingen wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond van de uitgevoerde beoordeling wordt de voorziening indien nodig aangepast.
x € 1.000 | ||
Liquide middelen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Banken | 6.245 | 577 |
Totaal | 6.245 | 577 |
x € 1.000 | ||
Overlopende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die tlv | ||
de volgende begrotingsjaren komen | 5.452 | 4.289 |
Totaal | 5.452 | 4.289 |
x € 1.000 | ||
Specificatie | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Nog op te leggen aanslagen boekjaar | 1.436 | 2.600 |
Nog te verrekenen voorschotten in afwachting toekenning uitkering | 3.676 | 606 |
Nog te ontvangen overig | 340 | 1.083 |
Totaal | 5.452 | 4.289 |
x € 1.000 | ||
Vaste passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal | 78.131 | 58.009 |
x € 1.000 | ||||
Eigen vermogen | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
Algemene reserve | 17.105 | 10.211 | ||
Bestemmingsreserves | 6.153 | 6.194 | ||
Saldo van de rekening | 2.106 | 6.593 | ||
Totaal | 25.364 | 22.998 | ||
x € 1.000 | |||||
Reserves | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 | |
Algemene Reserve | 10.211 | 8.492 | 1.598 | 17.105 | |
Bestemmingsreserves | 6.194 | 504 | 545 | 6.153 | |
Totaal | 16.405 | 8.996 | 2.143 | 23.258 | |
Algemene reserve | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 | |
Saldo 31-12-2019 | 10.211 | ||||
Stortingen | |||||
Resultaat 2019 | 6.593 | ||||
Vrijval precario-Perspectiefbrief 2020 | 1.900 | ||||
Budgetoverhevelingen van 2019 naar 2020 | |||||
Energie | 238 | ||||
Koaibosk | 15 | ||||
Asbestsanering Bûtewei Ureterp | 38 | ||||
OWO-Bedrijfsvoering | 76 | ||||
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 39 | ||||
Gidsgelden | 25 | ||||
Overig | |||||
Amendement bezuiniging Sweachsterwei | 100 | ||||
Saldo begroting 2020 | 1.068 | ||||
Totaal | 10.211 | 8.493 | 1.599 | 17.105 | |
Bestemmingsreserves | Programma | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 |
Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 0 | 336 | 6 | - | 342 |
Reserve onderhoud verharding BKP | 2 | - | 248 | 248 | - |
Reserve onderhoud wegen | 2 | - | - | - | - |
Reserve recreatie en toerisme | 3 | 337 | 205 | 55 | 487 |
Reserve De Treffer | 4 | 263 | - | - | 263 |
Reserve huisvesting basisonderwijs | 4 | 4.121 | 1 | 5 | 4.117 |
Reserve huisvesting speciaal onderwijs | 4 | 428 | 9 | - | 437 |
Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | 55 | 30 | - | 85 |
Reserve zwembad Bakkeveen | 6 | 74 | - | 37 | 37 |
Reserve riolering | 7 | 86 | - | - | 86 |
Reserve komplannen | 8 | 136 | 5 | - | 141 |
Reserve invoering omgevingswet | 8 | 358 | - | 200 | 158 |
Totaal | 6.194 | 504 | 545 | 6.153 |
Toelichting algemene reserve
Het saldo van de algemene reserve bestaat uit een buffer en een vrij besteedbaar deel. De buffer is door de gemeenteraad vastgesteld. Deze buffer is gevormd om eventuele onvoorziene tegenvallers op te vangen. De buffer bedraagt € 7.500.000.
Het vrij besteedbare deel is het bedrag dat bijvoorbeeld beschikbaar is voor de financiering van lasten waarvoor op geen enkel andere wijze dekking kan worden gevonden. Daarnaast behoort het vrij besteedbare deel tot het reguliere weerstandsvermogen van de gemeente.
Het resultaat 2019 van € 6.593.000 is in de algemene reserve gestort. Bij het vaststellen van de Perspectiefbrief 2020 is een bedrag van € 1.900.000 aan precario gestort.
Voor budgetoverhevelingen is er € 431.000 onttrokken, dit gaat om budgetten die bij de jaarrekening 2019 zijn overgegaan naar begrotingsjaar 2020.
Bij het vaststellen van de begroting 2020 is via een amendement besloten om niet € 200.000 maar € 100.000 te bezuinigen op het verkeersveilig maken van de Sweachsterwei, incidenteel wordt hiervoor € 100.000 onttrokken aan het vrije deel van de algemene reserve. Daarnaast is het saldo van de begroting 2020 van € 1.068.000 onttrokken.
Programma 0
Reserve organisatiedoelstellingsfonds
De doelstelling van deze egalisatiereserve is het egaliseren van kosten die verband houden met organisatieontwikkeling, mobiliteitsbevordering en uitstroom van personeel als gevolg van bezuinigingen en/of OWO-samenwerking. De egalisatie over 2020 betreft een storting van € 6.000 in deze reserve.
Programma 2
Reserve onderhoud verharding BKP
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten die verband houden met onderhoud verharding BKP. In 2020 is een storting gedaan van € 248.000 en daarnaast is € 248.000 voor dit doel besteed.
Reserve onderhoud wegen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van onderhoudskosten wegen. In 2020 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
Programma 3
Reserve recreatie en toerisme
Het saldo van de baten (toeristenbelasting) en lasten (kosten van recreatie) wordt aan deze reserve onttrokken of toegevoegd.
Programma 4
Reserve De Treffer
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten die samenhangen met de bouw van De Treffer die direct afgeboekt mogen worden. In 2020 zijn er geen mutaties geweest.
Reserve huisvesting basisonderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het basisonderwijs. Er is in 2020 € 1.000 gestort en € 5.000 onttrokken aan deze reserve.
Reserve huisvesting speciaal onderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het speciaal onderwijs. In 2020 is er € 9.000 toegevoegd aan deze reserve.
Programma 6
Reserve verbouw dorpshuizen
Het dorpshuizenbeleid is gebaseerd op het uitgangspunt dat elk dorp beschikt over een openbare accommodatie voor sociale- en culturele activiteiten. Het doel van deze reserve is het dekken van de gemeentelijke bijdrage in de kosten van verbouwing van dorpshuizen. Elk jaar wordt € 30.000 in deze reserve gestort. In 2020 is er niets aan deze reserve onttrokken.
Reserve zwembad Bakkeveen
Deze reserve is bedoeld voor een impuls voor zwembad Bakkeveen. In 2020 is € 37.000 aan deze reserve onttrokken ten behoeve van de verbouwing Dúndelle voor de huisvesting van het toeristisch informatiepunt (TIP).
Programma 7
Reserve riolering
Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. In 2020 waren geen mutaties noodzakelijk.
Programma 8
Reserve komplannen
De reserve komplannen heeft een egalisatiefunctie. In 2020 is voor € 5.000 geëgaliseerd.
Reserve invoering omgevingswet
Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. De invoeringskosten van de omgevingswet 2020 van € 200.000 zijn onttrokken aan deze reserve. Deze onttrekking was geraamd € 209.000.
x € 1.000 | |||||||
Voorzieningen | Saldo 31-12-2019 | Herrubricering | Stortingen | Aanwen- dingen | Vrijval | Saldo 31-12-2020 | |
Voorziening wethouderspensioenen | 4.168 | - | 266 | 105 | - | 4.329 | |
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) | 404 | - | - | 147 | 108 | 149 | |
Voorziening groot onderhoud rioleringen | 1.664 | - | 231 | 125 | - | 1.770 | |
Voorziening beheersplan kunstwerken | 1.073 | - | 258 | 132 | - | 1.199 | |
Voorziening onderhoud gebouwen | 177 | - | 928 | 723 | - | 382 | |
Voorziening begraafrechten | 324 | - | 120 | - | 33 | 411 | |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | 136 | - | 9 | - | 127 | |
Totaal | 7.810 | 136 | 1.803 | 1.241 | 141 | 8.367 | |
Voorziening wethouderspensioenen
Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). De pensioenpremie wordt op het salaris van de wethouder ingehouden. Deze wordt gestort in de kas van de gemeente in plaats van bij een pensioenfonds. Gemeenten hebben op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de taak om hiervoor een voorziening te vormen. Daarmee is zichtbaar voor welk bedrag oud- en zittende wethouders pensioen hebben opgebouwd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op een jaarlijkse circulaire van het ministerie van BZK hierover.
In 2020 is uit de voorziening € 105.000 aan pensioenen uitgekeerd. Op basis van de actuariële berekeningen was een toevoeging € 266.000 noodzakelijk.
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP)
In 2020 is € 147.000 uitbetaald ten behoeve van aangegane verplichtingen in verband mobiliteit van personeel. Daarnaast is gebleken dat € 108.000 vrij kan vallen.
Voorziening groot onderhoud rioleringen
In 2020 waren de kosten voor groot onderhoud € 125.000. Er is € 231.000 gedoteerd. Hiervan is € 300.000 de jaarlijkse storting conform het Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2020 (GRP). Deze dotatie is verlaagd met € 69.000 in verband met het nieuwe Gemeentelijk Watertakenprogramma 2020-2025 (GWP).
Voorziening vervanging en verbetering riool
De voorziening heeft als doel het dekken van de kosten van toekomstige investeringen in de vervanging en verbetering van het riool. Deze voorziening is conform de verslaggevingsvoorschriften in mindering gebracht op de investeringen in de riolering (zie de toelichting op de materiële vaste activa) en komt daarom niet voor op deze lijst met voorzieningen. Er is € 231.000 gestort (€ 300.000 jaarlijkse storting conform GRP minus een correctie van € 69.000 in verband met het nieuwe GWP) en er is € 123.000 aan kosten voor onder andere Project Klein Groningen in mindering gebracht op de voorziening.
Voorziening beheersplan kunstwerken
In 2020 zijn de kosten voor groot onderhoud aan kunstwerken van € 132.000 onttrokken aan deze voorziening. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan is € 258.000 aan de voorziening toegevoegd.
Voorziening onderhoud gebouwen
Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is voor de komende 10 jaar € 905.000 toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast is er € 23.000 subsidie voor instandhouding monumenten ontvangen. In totaal is er € 928.000 gestort in de voorziening. De kosten voor het groot onderhoud van € 723.000 zijn ten laste van de voorziening gebracht.
Voorziening begraafrechten
De verslaggevingsvoorschriften geven aan dat ontvangen begraafrechten die betrekking hebben op meerdere jaren opgenomen dienen te worden in een voorziening. Er is € 120.000 gestort en het deel van de voorziening dat betrekking heeft op 2020 is vrijgevallen, dit betrof € 33.000.
Voorziening nog uit te voeren werken
Met ingang van 2020 wordt deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen (voorheen werd deze gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie). In 2020 is € 9.000 aan kosten voor het woonrijp maken van Voltawerk in Gorredijk ten laste van de voorziening gebracht.
x € 1.000 | |||||||||
Vaste schulden | Oorspronkelijk bedrag | Rente % | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | Rente 2020 |
Opgenomen leningen BNG | |||||||||
109980 | 20.000 | 0,800% | 2025 | 12.000 | - | 2.000 | 10.000 | 10.000 | 89 |
112212 | 16.000 | 1,252% | 2038 | 15.200 | - | 800 | 14.400 | 1.600 | 188 |
1-30813 | 20.000 | -0,090% | 2040 | 0 | 20.000 | 0 | 20.000 | - | - |
Totaal | 56.000 | 27.200 | 20.000 | 2.800 | 44.400 | 11.600 | 277 |
De vaste schulden betreffen door de gemeente aangetrokken langlopende geldleningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
x € 1.000 | ||
Vlottende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Netto vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Overlopende passiva | 13.450 | 5.648 |
Totaal | 14.588 | 18.649 |
x € 1.000 | ||
Netto vlottende schulden | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Kasgeldleningen | - | 11.000 |
Crediteuren | 1.138 | 2.001 |
Totaal | 1.138 | 13.001 |
Onder netto-vlottende schulden worden verstaan die schulden die een rente typische looptijd kennen die korter is dan één jaar.
x € 1.000 | ||
Overlopende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 4.116 | 4.852 |
Ontvangen voorschotten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren | 13.766 | 796 |
Totaal | 17.882 | 5.648 |
x € 1.000 | ||||
Ontvangen voorschotten | 31-12-19 | Toevoegingen | Uitgaven | 31-12-2020 |
Regiodeal ZO Friesland | - | 7.011 | 1.387 | 5.624 |
TOZO | - | 3.564 | - | 3.564 |
Proeftuin Aardgasvrije Wijk | - | 3.452 | - | 3.452 |
Project Ervaren & Turf | 460 | - | 126 | 334 |
De Vlecke Gorredijk | 302 | - | 38 | 264 |
Energiestransitie | - | 202 | - | 202 |
Coronasteunpakket | - | 133 | - | 133 |
Lokaal Onderwijs Achterstanden Beleid | - | 47 | - | 47 |
GVVP Sweachsterwei | - | 72 | - | 72 |
Nedvang Zwerfafval | - | 44 | - | 44 |
Overig | 34 | 4 | 8 | 30 |
Totaal | 796 | 14.529 | 1.559 | 13.766 |
Borgstellingen:
Onze gemeente staat per 31 december 2020 borg voor € 39.520.000. Dit betreft 50% en 100% gewaarborgde geldleningen (€ 37.901.000) en borgstellingen gemeentegaranties (€ 1.619.000 )Het bedrag is, conform de verslaggevingseisen, buiten de balans onder passiva verantwoord. In 2020 is het bedrag aan indirect gegarandeerde geldleningen waarborg 50% WSW en NWB toegenomen met € 17.810.000.
Gemeentegarantie:
De borgstellingen in het kader van de regeling “gemeentegarantie” (particuliere woningbezitters) hebben betrekking op 50 verstrekte hypotheken (adressen). Deze afgegeven garanties lopen af, er komen geen nieuwe garanties bij. De verstrekte gemeentegarantie met het hoogste saldo is per ultimo 2020 € 105.957. Het gemiddelde gegarandeerde bedrag is € 30.852. Gezien de hoogte van de gegarandeerde leningen zal de waarde van de betreffende woningen hoger zijn dan het gegarandeerde bedrag. Het risico voor onze gemeente is daarom beperkt.
x € 1.000 | |||||||
Gegarandeerde geldleningen Waarborg 100% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||
Woningbouw | WoonFriesland | 187 | 187 | 188 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 381 | 381 | 381 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 446 | 356 | 337 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 990 | 697 | 652 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 1.067 | 703 | 653 | |||
Dorpshuis Beetsterzwaag | De Buorskip | 140 | 44 | 34 | |||
Diversen | |||||||
Garantstelling hypotheken | Inwoners/personeel | 1.882 | 1.618 | ||||
Totaal 100% borgstelling | 3.211 | 4.250 | 3.863 | ||||
x € 1.000 | |||||||
Indirect gegarandeerde geldleningen* Waarborg 50% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||
WSW | Stichting Elkien | 7.500 | 7.500 | 7.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 994 | 896 | 799 | |||
WSW | Stichting Elkien | 8.160 | - | 8.160 | |||
WSW | Stichting Elkien | 2.040 | 2.040 | 2.040 | |||
WSW | Stichting Elkien | 12.500 | 2.500 | 2.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 15.100 | 3.020 | 3.020 | |||
WSW | Stichting Elkien | 7.400 | 1.480 | 1.480 | |||
WSW | Stichting Elkien | 10.000 | 5.200 | 5.200 | |||
WSW | Stichting Elkien | 9.000 | 1.800 | 1.800 | |||
WSW | Stichting Elkien | 2.500 | 2.500 | 2.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 9.400 | - | 9.400 | |||
WSW | Stichting Elkien | 600 | - | 600 | |||
WSW | WoonFriesland | 3.700 | 3.700 | 3.700 | |||
WSW | Woonzorg Nederland | 3.780 | 1.701 | 1.449 | |||
Ned. Waterschaps Bank | |||||||
WSW | Stichting Elkien | 3.500 | 3.500 | 3.500 | |||
WSW | WoonFriesland | 16.000 | 16.000 | 16.000 | |||
WSW | Woonzorg Nederland | 1.665 | 1.665 | 1.665 | |||
Totaal | 113.839 | 53.502 | 71.313 | ||||
Hiervan 50% indirect gegarandeerd | 26.751 | 35.657 | |||||
Totale borgstellingen 31-12-2020 | 219.184 | 31.001 | 39.520 | ||||
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurovereenkomst brandkranen
Het betreft hier een overeenkomst met Vitens (het waterleidingbedrijf) voor onbepaalde tijd.
Afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen
Met Omrin is een overeenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten. De kosten voor afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen bedragen jaarlijks € 1.143.000.
Overeenkomst Accountantsdiensten
Er is een nieuwe overeenkomst voor accountantsdiensten afgesloten met HZG accountants en adviseurs. De overeenkomst is van kracht met ingang van het boekjaar 2020 en heeft een looptijd van vier jaar en eindigt wanneer de accountantsdiensten over het boekjaar 2023 zijn afgerond. De overeenkomst kan tweemaal verlengd worden met één boekjaar. Omdat deze dienst in OWO verband is aanbesteed komt 1/3 deel ten laste van onze gemeente. De kosten per jaar voor onze gemeente bedragen € 48.000 (1/3 deel van € 144.000).
Overeenkomst onderhoud groen
Deze overeenkomsten zijn aangegaan voor bepaalde tijd. Deze hebben een looptijd van twee jaar, met ingang van juni 2017. De overeenkomst kan maximaal tweemaal één jaar verlengd worden. De kosten bedragen € 350.000 per jaar.
Buurtsportwerk
In 2018 is een overeenkomst met Stichting Sport Frylân gesloten voor 4 jaar, looptijd 2018-2021 voor uitvoering van het project Buurtsportwerk Opsterland 2018-2021. De contractwaarde bedraagt € 1.801.300 voor de gehele looptijd van het contract.
Begrotingsrechtmatigheid
De door de raad vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen zijn de norm voor de begrotingsrechtmatigheid. Bestedingen boven het vastgestelde begrotingsbedrag (lasten) per programma die niet door de raad zijn geautoriseerd zijn strikt genomen onrechtmatig. Er kunnen verschillende soorten begrotingsafwijkingen worden onderkend. Het hangt dan van de reden af of de overschrijding meetelt in het oordeel van de accountant. Uit onderstaande tabel blijkt dat er bij enkele programma's een overschrijding is bij de lasten. We hebben geconstateerd dat deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en niet eerder bekend waren. De overschrijdingen vallen daarmee in de categorie “onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel”.
Wij verzoeken de raad deze overschrijdingen alsnog te autoriseren door middel van het vaststellen van de Jaarstukken 2020. Voor een toelichting op de overschrijding verwijzen we naar de financiële analyses bij de betreffende programma's.
Overzicht baten en lasten jaarrekening 2020
x € 1.000 | |||||
Programma | Begroting 2020 | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | ||
0 Bestuur en ondersteuning | |||||
Baten | 1.647 | 1.646 | 2.211 | ||
Lasten | 4.625 | 3.490 | 4.552 | ||
Saldo | -2.978 | -1.844 | -2.341 | ||
1 Veiligheid | |||||
Baten | 45 | 45 | 8 | ||
Lasten | 1.922 | 1.922 | 1.919 | ||
Saldo | -1.877 | -1.877 | -1.911 | ||
2 Verkeer en vervoer | |||||
Baten | 188 | 188 | 190 | ||
Lasten | 3.580 | 3.580 | 3.410 | ||
Saldo | -3.391 | -3.391 | -3.219 | ||
3 Economie | |||||
Baten | 323 | 369 | 875 | ||
Lasten | 643 | 728 | 1.001 | ||
Saldo | -320 | -359 | -126 | ||
4 Onderwijs | |||||
Baten | 399 | 399 | 350 | ||
Lasten | 3.148 | 3.148 | 2.960 | ||
Saldo | -2.749 | -2.749 | -2.609 | ||
5 Sport, cultuur en recreatie | |||||
Baten | 215 | 215 | 436 | ||
Lasten | 6.025 | 6.108 | 6.321 | ||
Saldo | -5.810 | -5.893 | -5.885 | ||
6 Sociaal domein | |||||
Baten | 9.360 | 9.311 | 12.254 | ||
Lasten | 35.998 | 36.615 | 40.126 | ||
Saldo | -26.638 | -27.304 | -27.872 | ||
7 Volksgezondheid en milieu | |||||
Baten | 6.415 | 6.415 | 6.792 | ||
Lasten | 6.964 | 7.413 | 7.572 | ||
Saldo | -549 | -998 | -781 | ||
8 Bouwen, wonen en gronden | |||||
Baten | 2.355 | 3.600 | 5.792 | ||
Lasten | 2.694 | 3.818 | 4.785 | ||
Saldo | -339 | -218 | 1.008 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Baten | |||||
OZB | 4.479 | 4.452 | 4.532 | ||
Precariobelasting | 1.900 | 1.900 | 2.315 | ||
Gemeentefonds | 47.646 | 48.188 | 49.395 | ||
Dividend | 190 | 190 | 85 | ||
Financieringsfunctie | 5 | 5 | 42 | ||
Lasten | |||||
OZB | 1.251 | 743 | 758 | ||
Saldo | 52.969 | 53.991 | 55.612 | ||
Overhead | |||||
Baten | 350 | 350 | 691 | ||
Lasten | 9.141 | 9.853 | 10.201 | ||
Saldo | -8.791 | -9.503 | -9.510 | ||
Resultaat voor bestemming | -472 | -144 | 2.365 | ||
Mutaties reserves | |||||
Baten | 936 | 2.508 | 2.143 | ||
Lasten | 464 | 2.364 | 2.403 | ||
Saldo | -472 | -144 | 260 | ||
Resultaat na bestemming | -0 | - | 2.106 |
x € 1.000 | |||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | ||
Lasten | 88.131 | 77.059 | 77.417 | 83.604 | 6.186 | ||
Baten | 86.413 | 75.517 | 77.273 | 85.969 | 8.696 | ||
Saldo voor bestemming | -1.717 | -1.542 | -144 | 2.365 | 2.510 | ||
Mutaties reserves | |||||||
Lasten | 1.023 | 464 | 2.364 | 2.404 | 40 | ||
Baten | 9.332 | 836 | 2.509 | 2.144 | -365 | ||
Saldo na bestemming | 6.592 | -1.170 | 0 | 2.106 | 2.105 | ||
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 17.011 | 16.085 | 14.087 | 15.511 | 1.425 | |
Baten | 64.118 | 56.217 | 56.731 | 59.272 | 2.541 | |
Saldo voor bestemming | 47.108 | 40.132 | 42.645 | 43.761 | 1.116 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 38 | - | 1.900 | 1.906 | 6 | |
Baten | 5.455 | - | 1.197 | 1.197 | - | |
Saldo na bestemming | 52.525 | 40.132 | 41.942 | 43.051 | 1.110 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 1.881 | 1.922 | 1.922 | 1.919 | -3 | |
Baten | 22 | 45 | 45 | 8 | -37 | |
Saldo voor bestemming | -1.859 | -1.877 | -1.877 | -1.911 | -34 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | - | - | - | - | - | |
Saldo na bestemming | -1.859 | -1.877 | -1.877 | -1.911 | -34 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 3.798 | 3.580 | 3.580 | 3.410 | -170 | |
Baten | 191 | 188 | 188 | 190 | 2 | |
Saldo voor bestemming | -3.607 | -3.392 | -3.391 | -3.219 | 172 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 247 | 248 | 248 | 248 | - | |
Baten | 1.194 | 248 | 348 | 348 | - | |
Saldo na bestemming | -2.660 | -3.392 | -3.291 | -3.119 | 172 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 705 | 643 | 728 | 1.001 | 273 | |
Baten | 563 | 323 | 369 | 875 | 506 | |
Saldo voor bestemming | -143 | -320 | -359 | -126 | 233 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 173 | 125 | 125 | 205 | 80 | |
Baten | 148 | - | 40 | 40 | - | |
Saldo na bestemming | -168 | -445 | -445 | -292 | 153 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 3.526 | 3.148 | 3.148 | 2.960 | -188 | |
Baten | 346 | 399 | 399 | 350 | -49 | |
Saldo voor bestemming | -3.180 | -2.749 | -2.749 | -2.609 | 139 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 286 | 61 | 61 | 9 | -52 | |
Baten | 1.651 | 188 | 188 | 5 | -183 | |
Saldo na bestemming | -1.815 | -2.622 | -2.622 | -2.614 | 8 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 6.695 | 6.025 | 6.108 | 6.321 | 213 | |
Baten | 469 | 215 | 215 | 436 | 221 | |
Saldo voor bestemming | -6.227 | -5.810 | -5.893 | -5.885 | 8 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | 186 | 125 | 125 | 55 | -70 | |
Saldo na bestemming | -6.041 | -5.685 | -5.768 | -5.830 | -62 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 41.797 | 35.998 | 36.615 | 40.126 | 3.511 | |
Baten | 10.600 | 9.360 | 9.311 | 12.254 | 2.943 | |
Saldo voor bestemming | -31.196 | -26.638 | -27.304 | -27.872 | -568 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 130 | 30 | 30 | 30 | - | |
Baten | 91 | - | 74 | 37 | -36 | |
Saldo na bestemming | -31.235 | -26.668 | -27.261 | -27.864 | -604 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 7.715 | 6.964 | 7.413 | 7.572 | 160 | |
Baten | 6.559 | 6.415 | 6.415 | 6.792 | 377 | |
Saldo voor bestemming | -1.156 | -549 | -998 | -781 | 217 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | 42 | - | 262 | 262 | - | |
Saldo na bestemming | -1.114 | -549 | -736 | -518 | 217 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 5.003 | 2.694 | 3.818 | 4.785 | 967 | |
Baten | 3.545 | 2.355 | 3.600 | 5.792 | 2.192 | |
Saldo voor bestemming | -1.458 | -339 | -218 | 1.008 | 1.226 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 149 | - | - | 5 | 5 | |
Baten | 565 | 275 | 276 | 200 | -76 | |
Saldo na bestemming | -1.042 | -64 | 58 | 1.202 | 1.145 |
De ramingen/geschatte afrekeningen zijn gebaseerd op bestaand beleid maar zijn alleen opgenomen als de prestatie in 2020 is geleverd.
Gegevens 2020 | J.M. van der Weij | I. Zwart | ||||
Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | ||||
Aanvang en einde functievervulling in 2019 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | ||||
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 0.889 | ||||
Dienstbetrekking? | ja | ja | ||||
Bezoldiging | ||||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 107.944 | € 78.353 | ||||
Beloningen betaalbaar op termijn | € 20.007 | € 13.870 | ||||
Subtotaal | € 127.951 | € 92.223 | ||||
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 201.000 | € 178.689 | ||||
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Totaal bezoldiging | € 127.951 | € 92.223 | ||||
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Gegevens 2019 | J.M. van der Weij | I. Zwart | G.J.M. Broekman | K. van Veen | ||
Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | Waarnemend gemeentesecretaris | Gemeentesecretaris | ||
Aanvang en einde functievervulling in 2018 | 01/09-31/12 | 01/01-31/12 | 18/04-15/08 | 01/01-05/05 | ||
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 0.889 | 1 | 1 | ||
Dienstbetrekking? | ja | ja | ja | ja | ||
Bezoldiging | ||||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 35.299 | € 76.498 | € 31.851 | € 33.812 | ||
Beloningen betaalbaar op termijn | € 6.305 | € 12.547 | € 5.041 | € 6.498 | ||
Subtotaal | € 41.604 | € 89.045 | € 36.892 | € 40.310 | ||
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 64.844 | € 172.466 | € 63.249 | € 66.439 | ||
Totaal bezoldiging | € 41.604 | € 89.045 | € 36.892 | € 40.310 | ||
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||
Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor onze gemeente is € 201.000. In 2019 was dit € 194.000. Het weergegeven toepasselijke WNT maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
x € 1.000 | ||||||||
Begroting 2020 | Verschil | |||||||
Omschrijving | Programma | Begroting 2020 | na wijzigingen | Jaarrekening 2020 | Jaarrekening/ begroting | |||
Baten | ||||||||
Verkoop gemeentelijk vastgoed | 0 | 1.000 | 1.000 | 1.331 | 331 | |||
Precario | 0 | 1.900 | 2.315 | 415 | ||||
Compensatie Corona van het Rijk | 0 | - | - | 934 | 934 | |||
Corona compensatie kwijtschelding huur | 10 | |||||||
Herinrichting Skoalleane Ureterp | 2 | 63 | - | -63 | ||||
Bedrijventerreinen | 3 | - | - 10 | 89 | 99 | |||
Resultaat grondexploitatie | 8 | 606 | 728 | 1.738 | 1.010 | |||
Vrijval voorziening strategisch peroneelplan (SPP) | 0 | - | - | 108 | 108 | |||
Onttrekkingen aan reserves | ||||||||
Algemene reserve- vrije deel ten behoeve van Koaibosk | 0 | - | 15 | 15 | - | |||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Asbestsanering Bûtewei Ureterp | 0 | - | 38 | 38 | - | |||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van OWO-Bedrijfsvoering | 0 | - | 76 | 76 | - | |||
Algemene reserve-Amendement bezuiniging Sweachsterwei | 2 | - | 100 | 100 | - | |||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 3 | - | 39 | 39 | - | |||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van WEN | 7 | - | 238 | 238 | - | |||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Gidsgelden | 7 | - | 25 | 25 | - | |||
Reserve onderhoud verharding BKP | 2 | - | 248 | 248 | - | |||
Reserve recreatie en toerisme | 3 | - | - | 55 | 55 | |||
Reserve onderwijshuisvesting basisonderwijs | 4 | 188 | 188 | 5 | - 183 | |||
Reserve zwembad Bakkeveen | 6 | - | 74 | 37 | - 37 | |||
Reserve invoering omgevingswet | 8 | 209 | 209 | 200 | - 9 | |||
Reserve komplannen | 8 | 67 | 67 | - | - 67 | |||
Totaal incidentele baten | 2.070 | 4.998 | 7.601 | 2.593 | ||||
Lasten | ||||||||
Knelpunten org. Incidenteel (PPB) | 0 | 125 | 125 | 125 | - | |||
Overige OWO ontwikkelingen (PPB) | 0 | 17 | 17 | 17 | - | |||
(Junior) omgevingsmanager | 0 | 72 | 72 | 72 | - | |||
Tijdelijk niet opvullen vacature gebiedscoordinator | 0 | -62 | - 62 | - 62 | - | |||
Tijdelijke formatie medewerker communicatie | 0 | -48 | - 48 | - 48 | - | |||
Tijdelijke formatie medewerker subsidies | 0 | -60 | - 60 | - 60 | - | |||
Opleidingsbudget | 0 | -10 | - 10 | - 10 | - | |||
Formatie linking pin OWO BO-SD | 0 | 36 | 36 | 36 | - | |||
Administratieve ondersteuning | 0 | 36 | 36 | 36 | - | |||
Informatieadviseur | 0 | 72 | 72 | 72 | - | |||
Inhuur in verband met opleiding | 0 | 69 | 69 | 69 | - | |||
Uitbreiding openstelling gemeentehuis | 0 | 36 | 36 | 36 | - | |||
Secretaresse management | 0 | 5 | 5 | 5 | - | |||
Projectbeheersing | 0 | 72 | 72 | 72 | - | |||
Procesverbinder openbare ruimte | 0 | 29 | 29 | 29 | - | |||
Programmasturing | 0 | 50 | 50 | 44 | - 6 | |||
Trainees | 0 | 26 | 26 | 26 | - | |||
Dotatie voorziening wethouderspensioenen | 0 | - | - | 248 | 248 | |||
Dotatie voorziening onderhoud gebouwen | 0 | - | - | 174 | 174 | |||
Onderhoud kapitaal goederen | 2 | 248 | 248 | 248 | - | |||
Herinrichting Skoalleane Ureterp | 2 | 63 | 63 | - | - 63 | |||
GVVP - Swaechsterwei | 2 | - | 100 | - | - 100 | |||
Uitvoeringsplan GVVP 2018-2020 | 2 | 200 | 200 | 27 | - 173 | |||
Areaal oude N381 (verhardingen) | 2 | 30 | 30 | 30 | - | |||
Essentaksterfte | 5 | 70 | 70 | 49 | - 21 | |||
Areaal oude N381 (groen) | 5 | 10 | 10 | 10 | - | |||
Areaal oude N381 (kunstwerken) | 5 | 20 | 20 | 20 | - | |||
Nieuwe bomen planten bij bomenkap | 5 | 5 | 5 | 5 | - | |||
Uitbreiden tegenprestatie sociaal domein | 6 | 144 | 144 | 92 | - 52 | |||
Beheersen kostenontwikkeling sociaal domein | 6 | 20 | 20 | - | - 20 | |||
Lokale duurzaamheidsagenda | 6 | 80 | 80 | 36 | - 44 | |||
Beschermd wonen | 6 | 230 | 230 | 230 | - | |||
Tijdelijk niet compenseren OZB dorpshuizen en sportverenigingen | 6 | - 27 | - 27 | - | 27 | |||
Programma duurzaamheid inclusief uitvoeringsprogramma | 7 | 20 | 20 | 20 | - | |||
Ontwikkelagenda duurzaamheid | 7 | 7 | 7 | 7 | - | |||
Openen duurzaamheidsloket | 7 | 30 | 30 | 20 | - 10 | |||
Onderzoek zonnevelden | 7 | 5 | 5 | 5 | - | |||
Invoering omgevingswet | 8 | 209 | 209 | 200 | - 9 | |||
Ontwikkelagenda leefbaarheid | 8 | 85 | 25 | - | - 25 | |||
Dorpsregisseur | 8 | - | 60 | - | - 60 | |||
Advisering planontwikkeling | 8 | 66 | 66 | - | - 66 | |||
Coronakosten 2020 | - | - | 595 | 595 | ||||
Stortingen in reserves | ||||||||
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Vrijval precario-Perspectiefbrief 2020 | 0 | - | 1.900 | 1.900 | - | |||
Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 0 | - | - | 6 | 6 | |||
Reserve onderhoud verharding BKP | 2 | - | 248 | 248 | - | |||
Reserve recreatie en toerisme | 3 | - | 125 | 205 | 80 | |||
Reserve onderwijshuisvesting speciaal onderwijs | 4 | 61 | 61 | 9 | - 52 | |||
Reserve onderwijshuisvesting basisonderwijs | 4 | - | - | 1 | 1 | |||
Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | 30 | 30 | 30 | - | |||
Reserve komplannen | 8 | - | - | 5 | 5 | |||
Totaal incidentele lasten | 2.071 | 4.444 | 4.879 | 435 | ||||
Totaal incidenteel resultaat | - 1 | 554 | 2.722 | 2.158 | ||||
x € 1.000 | ||||
Algemene reserve | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-20 |
Buffer | 7.500 | - | - | 7.500 |
Vrij besteedbaar | 2.711 | 8.493 | 1.599 | 9.605 |
Totaal algemene reserve | 10.211 | 8.493 | 1.599 | 17.105 |
Bestemmingsreserves | ||||
Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 336 | 6 | - | 342 |
Reserve onderhoud verharding BKP | - | 248 | 248 | - |
Reserve onderhoud wegen | - | - | - | - |
Reserve recreatie en toerisme | 337 | 205 | 55 | 487 |
Reserve De Treffer | 263 | - | - | 263 |
Reserve huisvesting basisonderwijs | 4.121 | 1 | 5 | 4.117 |
Reserve huisvesting speciaal onderwijs | 428 | 9 | - | 437 |
Reserve verbouw dorpshuizen | 55 | 30 | - | 85 |
Reserve zwembad Bakkeveen | 74 | - | 37 | 37 |
Reserve riolering | 86 | - | - | 86 |
Reserve komplannen | 136 | 5 | - | 141 |
Reserve invoering omgevingswet | 358 | - | 200 | 158 |
Totaal bestemmingsreserves | 6.194 | 504 | 545 | 6.153 |
Totaal reserves | 16.405 | 8.997 | 2.144 | 23.258 |
x € 1.000 | |||||||
Voorzieningen | Saldo 31-12-2019 | Herrubricering | Stortingen | Aanwen- dingen | Vrijval | Saldo 31-12-2020 | |
Voorziening wethouderspensioenen | 4.168 | - | 266 | 105 | - | 4.329 | |
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) | 404 | - | - | 147 | 108 | 149 | |
Voorziening groot onderhoud rioleringen | 1.664 | - | 231 | 125 | - | 1.770 | |
Voorziening beheersplan kunstwerken | 1.073 | - | 258 | 132 | - | 1.199 | |
Voorziening onderhoud gebouwen | 177 | - | 928 | 723 | - | 382 | |
Voorziening begraafrechten | 324 | - | 120 | - | 33 | 411 | |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | 136 | - | 9 | - | 127 | |
Totaal | 7.810 | 136 | 1.803 | 1.241 | 141 | 8.367 | |
SiSa staat voor: Single information, Single audit, eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is sinds 2006 de manier waarop provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (hierna: medeoverheden) zich per jaar verantwoorden over de besteding van specifieke uitkeringen en/of provinciale middelen.
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 5 februari 2021 | ||||||||
JenV | A4B | Regeling eenmalige uitkering gemeenten voor maatregelen ter vermindering overlast en criminaliteit asielzoekers | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Besteding (jaar T) (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? (Ja/Nee) | Toelichting op projecten die afwijken van voorlopige toekenning | Project afgerond (Ja/Nee) |
Gerealiseerd | Gerealiseerd | |||||||
SiSa tussen medeoverheden | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: A4B/01 | Indicator: A4B/02 | Indicator: A4B/03 | Indicator: A4B/04 | Indicator: A4B/05 | Indicator: A4B/06 | |||
1 | 060086 Gemeente Opsterland | € 0 | € 0 | Ja | De regeling wordt volledig door gemeente Smallingerland uitgevoerd. Opsterland heeft ook geen middelen ontvangen voor deze regeling. | Nee | ||
FIN | B1 | Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek | Aantal gedupeerden (met overlegbare bevestigingsbrief van Belastingdienst/Toeslagen | Besteding (jaar T) van onderdelen a, b en d. (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van onderdelen a, b en d (artikel 3) | Besteding (jaar T) van onderdeel c (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van onderdeel c (artikel 3) | Eindverantwoording (Ja/Nee) |
Gemeenten | ||||||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: B1/01 | Indicator: B1/02 | Indicator: B1/03 | Indicator: B1/04 | Indicator: B1/05 | Indicator: B1/06 | |||
0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||
BZK | C1 | Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik | Totaal ontvangen bedrag beschikking | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||
Gemeenten | ||||||||
Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
Indicator: C1/01 | Indicator: C1/02 | |||||||
€ 180.900 | Nee | |||||||
Projectnaam/nummer per project | Besteding (jaar T) per project | Bestedingen (jaar T) komen overeen met ingediende projectplan (Ja/Nee) | Besteding (jaar T) aan afwijkingen. | |||||
Alleen invullen bij akkoord ministerie. | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | |||||
Indicator: C1/03 | Indicator: C1/04 | Indicator: C1/05 | Indicator: C1/06 | |||||
1 | Campagne in dorpen | € 3.220 | Ja | |||||
2 | Inzet wooncoaches | € 9.632 | Ja | |||||
3 | Energy Parties Buurkracht | € 0 | Ja | |||||
4 | Beleefgame | € 0 | Ja | |||||
5 | Workshops | € 0 | Ja | |||||
6 | Groene give-away | € 0 | Ja | |||||
7 | Collectieve aankoop | € 0 | Ja | |||||
8 | Groene kortingsvouchers | € 0 | Ja | |||||
Kopie projectnaam/nummer | Cumulatieve totale bestedingen (t/m jaar T) | Toelichting | Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) | |||||
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||
Indicator: C1/07 | Indicator: C1/08 | Indicator: C1/09 | Indicator: C1/10 | |||||
1 | Campagne in dorpen | € 3.220 | Nee | |||||
2 | Inzet wooncoaches | € 9.632 | Nee | |||||
3 | Energy Parties Buurkracht | € 0 | Nee | |||||
4 | Beleefgame | € 0 | Nee | |||||
5 | Workshops | € 0 | Nee | |||||
6 | Groene give-away | € 0 | Nee | |||||
7 | Collectieve aankoop | € 0 | Nee | |||||
8 | Groene kortingsvouchers | € 0 | Nee | |||||
BZK | C30 | Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde | Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) te laste van Rijksmiddelen | Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij gemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk | Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij-readygemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk | Aanvraag is volgens plan/aanvraag uitgevoerd (Ja/Nee) | Eventuele toelichting op niet volgens plan/aanvraag uitgevoerde projecten |
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Indicator 06 verplicht als hier 'Nee' wordt ingevuld | Verplicht als bij indicator 05 'Nee' is ingevuld | ||||||
Gemeenten | ||||||||
Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: C30/01 | Indicator: C30/02 | Indicator: C30/03 | Indicator: C30/04 | Indicator: C30/05 | Indicator: C30/06 | |||
€ 0 | € 0 | 0 | 0 | Ja | ||||
Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||||
Aard controle n.v.t. | ||||||||
Indicator: C30/07 | ||||||||
Nee | ||||||||
OCW | D8 | Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) | Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) | Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO) | Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) | Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) | ||
Gemeenten | ||||||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||
Indicator: D8/01 | Indicator: D8/02 | Indicator: D8/03 | Indicator: D8/04 | |||||
€ 211.791 | € 70.014 | € 0 | € 46.917 | |||||
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | |||||
Bedrag | Bedrag | |||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | |||||
Indicator: D8/05 | Indicator: D8/06 | Indicator: D8/07 | Indicator: D8/08 | |||||
1 | ||||||||
IenW | E20 | Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) | Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee) | ||
Provincies en Gemeenten | ||||||||
Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||
Indicator: E20/01 | Indicator: E20/02 | Indicator: E20/03 | Indicator: E20/04 | |||||
€ 0 | € 0 | € 0 | Nee | |||||
Naam/nummer per maatregel | Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) | De hoeveelheid van de op te leveren en de opgeleverde verkeersveiligheidsmaatregelen per type maatregel (m1, m2, aantallen ) | Eventuele toelichting, mits noodzakelijk | |||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||
Indicator: E20/05 | Indicator: E20/06 | Indicator: E20/07 | Indicator: E20/08 | |||||
1 | Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer) | Nee | 0 | Start in 2021 | ||||
2 | Aanleg van één rijloper met fiets(suggestie)stroken en bermen | Nee | 0 | Start in 2021 | ||||
3 | Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 60 | Nee | 0 | Start in 2021 | ||||
IenW | E27B | Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden) | Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie | Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen | Overige bestedingen (jaar T) | Correctie ten opzichte van tot (jaar T) verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen | Correctie ten opzichte van tot (jaar T) verantwoorde overige bestedingen | |
Provinciale beschikking en/of verordening | Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen | Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen | ||||||
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||
Indicator: E27B/01 | Indicator: E27B/02 | Indicator: E27B/03 | Indicator: E27B/04 | Indicator: E27B/05 | ||||
1 | 1308044 | € 7.238 | € 0 | |||||
Kopie beschikkingsnummer | Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen (t/m jaar T) | Cumulatieve overige bestedingen (t/m jaar T) | Toelichting | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden | ||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||
Indicator: E27B/06 | Indicator: E27B/07 | Indicator: E27B/08 | Indicator: E27B/09 | Indicator: E27B/10 | ||||
1 | 1308044 | € 15.692 | € 6.345 | Ja | ||||
EZK | F9 | Regeling specifieke uitkering Extern Advies Warmtetransitie | Projectnaam/nummer | Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) | Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) | Toelichting | |
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | ||||||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||
Indicator: F9/01 | Indicator: F9/02 | Indicator: F9/03 | Indicator: F9/04 | Indicator: F9/05 | ||||
1 | EAW-20-00459779 | € 0 | € 0 | Nee | ||||
Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||||
Aard controle n.v.t. | ||||||||
Indicator: F9/05 | ||||||||
Nee | ||||||||
SZW | G2 | Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2020 | Besteding (jaar T) algemene bijstand | Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAW | Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAZ | Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) |
Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | I.1 Participatiewet (PW) | I.1 Participatiewet (PW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | ||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||
Indicator: G2/01 | Indicator: G2/02 | Indicator: G2/03 | Indicator: G2/04 | Indicator: G2/05 | Indicator: G2/06 | |||
€ 6.667.124 | € 335.539 | € 868.979 | € 2.046 | € 145.447 | € 0 | |||
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud | Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud | Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet | Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | |||
Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) | I.7 Participatiewet (PW) | I.7 Participatiewet (PW) | ||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: G2/07 | Indicator: G2/08 | Indicator: G2/09 | Indicator: G2/10 | Indicator: G2/11 | Indicator: G2/12 | |||
€ 206.844 | € 33.926 | € 0 | € 309.117 | € 0 | Ja | |||
SZW | G3 | Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk) | Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Bob | Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) uitvoerings- en onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob) |
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 | ||||||||
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. | ||||||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||
Indicator: G3/01 | Indicator: G3/02 | Indicator: G3/03 | Indicator: G3/04 | Indicator: G3/05 | Indicator: G3/06 | |||
€ 6.000 | € 40.493 | € 700 | € 0 | € 0 | € 0 | |||
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||||
Aard controle n.v.t. | ||||||||
Indicator: G3/07 | ||||||||
Ja | ||||||||
SZW | G4 | Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020 | Welke regeling betreft het? | Besteding (jaar T) levensonderhoud | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) levensonderhoud | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig) |
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||
Indicator: G4/01 | Indicator: G4/02 | Indicator: G4/03 | Indicator: G4/04 | Indicator: G4/05 | Indicator: G4/06 | |||
1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | € 1.938.612 | € 281.599 | € 3.157 | € 1.079 | € 0 | ||
2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | € 348.619 | € 26.107 | € 37.911 | € 0 | € 0 | ||
3 | Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) | € 229.510 | € 21.200 | € 25.914 | € 0 | € 0 | ||
Kopie regeling | Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) | Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) | Totaal bedrag vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||
Indicator: G4/07 | Indicator: G4/08 | Indicator: G4/09 | Indicator: G4/10 | Indicator: G4/11 | ||||
1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | 409 | 44 | € 0 | Ja | |||
2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | 48 | 6 | Ja | ||||
3 | Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) | 18 | 4 | Ja | ||||
Kopie regeling | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig | Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | ||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||
Indicator: G4/12 | Indicator: G4/13 | Indicator: G4/14 | Indicator: G4/15 | Indicator: G4/16 | ||||
1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | |||||||
2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | |||||||
3 | Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) | |||||||
VWS | H4 | Regeling specifieke uitkering stimulering sport | Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) | Overig (jaar T) ten opzichte van ontvangen Rijksbijdrage - automatisch ingevuld | ||||
Gemeenten | ||||||||
Aard controle R. | Aard controle n.v.t. | |||||||
Indicator: H4/01 | Indicator: H4/02 | |||||||
€ 75.858,88 | € 75.859 | |||||||
Projectnaam/nummer | Totale aanvraag per project (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Verrekening (jaar T) Onroerende zaken (sportaccommodaties) per project ten laste van Rijksmiddelen | Verrekening (jaar T) Roerende zaken sportbeoefening en sportstimulering per project ten laste van Rijksmiddelen | Verrekening (jaar T) overige kosten per project ten laste van Rijksmiddelen | Toelichting | |||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: H4/03 | Indicator: H4/04 | Indicator: H4/05 | Indicator: H4/06 | Indicator: H4/07 | Indicator: H4/08 | |||
1 | 803022 | € 94.338 | € 0 | € 0 | € 0 | |||
Kopie projectnaam/nummer | Totale besteding (jaar T) per project ten lasten van Rijksmiddelen (automatische berekening) | Percentage besteed (jaar T) per project ten opzichte van aanvraag ten laste van Rijksmiddelen (automatische berekening) | ||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
Indicator: H4/09 | Indicator: H4/10 | Indicator: H4/11 | ||||||
1 | 803022 | |||||||
VWS | H8 | Regeling Sportakkoord | Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) | Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T) | Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T) | Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |
Gerealiseerd | Gerealiseerd | Gerealiseerd | Gerealiseerd | |||||
Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||
Indicator: H8/01 | Indicator: H8/02 | Indicator: H8/03 | Indicator: H8/04 | Indicator: H8/05 | ||||
€ 16.366 | € 19.000 | € 16.366 | € 19.000 | Nee | ||||
LNV | L5 | Regiodeals 3e tranche | Betreft pijler | Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Cofinanciering per pijler (jaar T) | Totale besteding per pijler (t/m jaar T) | Totale cofinanciering per pijler (t/m jaar T) | Toelichting |
Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) | Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) | Als er sprake is van SiSa tussen medeoverheden. Vanaf SiSa 2021 indicatoren L5/02 + L5B/04 optellen | Als er sprake is van SiSa tussen medeoverheden. Vanaf SiSa 2021 indicatoren L5/03 + L5B/05 optellen | |||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||
Indicator: L5/01 | Indicator: L5/02 | Indicator: L5/03 | Indicator: L5/04 | Indicator: L5/05 | Indicator: L5/06 | |||
1 | Vitale kernen | € 8.477 | € 256.028 | € 8.477 | € 256.028 | Geweldig Gorredijk (rijk) en de Treffer (cofinanciering) | ||
2 | Veerkrachtig landschap (incl. de verbindende actielijnen) | € 37.500 | € 0 | € 37.500 | € 0 | Fries Sociaal Planbureau (regiokassier) | ||
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | Totale uitvoeringskosten (t/m jaar T) | Totale compensabele BTW (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||
Inclusief uitvoering door derden | ||||||||
Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||
Indicator: L5/07 | Indicator: L5/08 | Indicator: L5/09 | Indicator: L5/10 | |||||
Nee | € 86.617 | € 7.980 | Nee |
x € 1.000 | |||||
Taakveld | Baten | Lasten | |||
0.1 | Bestuur | 170 | 1.682 | ||
0.10 | Mutaties reserves | 2.143 | 2.403 | ||
0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | - | 2.106 | ||
0.2 | Burgerzaken | 281 | 1.189 | ||
0.3 | Beheer overige gebouwen en gronden | 1.620 | 1.427 | ||
0.4 | Overhead | 691 | 10.201 | ||
0.5 | Treasury | 190 | 254 | ||
0.61 | OZB woningen | 3.023 | 758 | ||
0.62 | OZB niet-woningen | 1.510 | - | ||
0.63 | Parkeerbelasting | - | - | ||
0.64 | Belastingen overig | 2.386 | -0 | ||
0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 49.395 | - | ||
0.8 | Overige baten en lasten | 6 | - | ||
1.1 | Crisisbeheersing en brandweer | - | 1.679 | ||
1.2 | Openbare orde en veiligheid | 8 | 239 | ||
2.1 | Verkeer en vervoer | 190 | 3.405 | ||
2.3 | Recreatieve havens | - | - | ||
2.4 | Economische havens en waterwegen | - | - | ||
2.5 | Openbaar vervoer | - | 5 | ||
3.1 | Economische ontwikkeling | 235 | 368 | ||
3.2 | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 430 | 529 | ||
3.3 | Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | - | 46 | ||
3.4 | Economische promotie | 209 | 59 | ||
4.1 | Openbaar basisonderwijs | - | 250 | ||
4.2 | Onderwijshuisvesting | 18 | 1.450 | ||
4.3 | Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 332 | 1.259 | ||
5.1 | Sportbeleid en activering | 112 | 354 | ||
5.2 | Sportaccommodaties | 68 | 1.192 | ||
5.3 | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | - | 336 | ||
5.4 | Musea | 7 | 81 | ||
5.5 | Cultureel erfgoed | - | 4 | ||
5.6 | Media | - | 598 | ||
5.7 | Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 249 | 3.755 | ||
6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | 199 | 1.917 | ||
6.2 | Wijkteams | 12 | 579 | ||
6.3 | Inkomensregelingen | 11.810 | 13.039 | ||
6.4 | Begeleide participatie | - | 3.933 | ||
6.5 | Arbeidsparticipatie | 6 | 1.408 | ||
6.6 | Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 112 | 1.037 | ||
6.71 | Maatwerkdienstverlening 18+ | 115 | 6.605 | ||
6.72 | Maatwerkdienstverlening 18- | - | 10.071 | ||
6.81 | Geëscaleerde zorg 18+ | - | 281 | ||
6.82 | Geëscaleerde zorg 18- | - | 1.257 | ||
7.1 | Volksgezondheid | - | 1.293 | ||
7.2 | Riolering | 2.863 | 2.054 | ||
7.3 | Afval | 3.747 | 3.144 | ||
7.4 | Milieubeheer | -9 | 751 | ||
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | 190 | 330 | ||
8.1 | Ruimtelijke ordening | 5 | 328 | ||
8.2 | Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 4.998 | 3.335 | ||
8.3 | Wonen en bouwen | 789 | 1.121 | ||
Totaal | 88.113 | 88.113 |
Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de vrij besteedbare lokale heffingen, de uitkering uit het gemeentefonds, financieringsfunctie en de dividenduitkeringen.
De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is:
x € 1.000 | ||
Omschrijving | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 |
Baten | ||
OZB | 4.452 | 4.532 |
Precariobelasting | 1.900 | 2.315 |
Gemeentefonds | 48.188 | 49.395 |
Dividend | 190 | 85 |
Financieringsfunctie | 5 | 42 |
Totale baten | 54.735 | 56.370 |
Lasten | ||
OZB | 743 | 758 |
Totale lasten | 743 | 758 |
Saldo algemene dekkingsmiddelen | 53.991 | 55.612 |
Onder overhead wordt verstaan alle lasten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Door deze duidelijk definitie kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de lasten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden. Deze definitie is gebaseerd op een richtinggevende notitie van de Commissie BBV.
In de begroting 2020 is voor vennootschapsbelasting geen last opgenomen. De belastingaangifte over 2020 is nog niet definitief, we zijn nog in overleg met de belastingdienst. De voorlopige aanslag over 2020 bedroeg € 0,-
De post onvoorzien is in 2020 niet besteed.
Beschikbaar volgens de vastgestelde begroting 2020 | € 37.500 |
Besteed is: | nihil |
Resteert | € 37.500 |
Hieronder staan alle bezuinigingsmaatregelen per programma zoals deze opgenomen is in de begroting 2020
x €1.000 | |||||||||
Nr. | Progr. | Taakveld | U/I | Omschrijving bezuinigingsmaatregel | 2019* | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
1 | 0 | 0.2 | U | Invoering digitale agenda | 20 | - | - | - | - |
2 | 0 | 0.3 | I | Verkoop gemeentelijk vastgoed - incidenteel | - | 1.000 | 1.450 | - | - |
3 | 0 | 0.3 | U | Verkoop gemeentelijk vastgoed - structureel | - | 30 | 50 | 50 | 50 |
4 | 0 | 0.4 | U | Besparing op trainees | - | 120 | - | - | - |
5 | 0 | 0.4 | U | Opleidingen incidenteel | 40 | 40 | 40 | - | - |
6 | 0 | 0.4 | U | Evaluatie projectmatig werken | - | - | - | 5 | 5 |
7 | 0 | 0.4 | U | Tijdelijke formatie secretaresse management | - | 15 | 20 | - | - |
8 | 0 | 0.4 | U | Tijdelijk budget programmasturing | 90 | 50 | -50 | - | - |
9 | 0 | 0.4 | U | Tijdelijk budget modern werkgeversschap (budget anders werken) | 50 | 100 | 50 | - | - |
10 | 0 | 0.4 | U | Budget anders werken | 101 | - | - | - | - |
11 | 0 | 0.4 | I | Verlaging afvalstoffenheffing (t.g.v. afschaffen 2e factuurronde diftar) | - | -16 | -16 | -16 | -16 |
12 | 0 | 0.4 | U | Backoffice SD - OWO | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
13 | 0 | 0.4 | U | Geen evaluatie GVVP, daardoor minder projecten, 0,5 fte | - | 45 | 45 | 45 | 45 |
14 | 0 | 0.4 | U | Vacature gebiedscoordinator (omzetten in structureel fexibele schil) | - | 62 | 62 | - | - |
15 | 0 | 0.4 | U | Formatieve gevolgen EZ maatregelen 0,7 fte | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
16 | 0 | 0.4 | U | Bundeling activiteiten Cultuur en Recreatie en Toerisme 0,5 fte | - | - | 38 | 38 | 38 |
17 | 0 | 0.4 | U | 1,5 fte projectmanager | - | 108 | 108 | - | - |
18 | 0 | 0.4 | U | Medewerker communicatie | 48 | 48 | 48 | - | - |
19 | 0 | 0.4 | U | Tijdelijke formatie medewerker subsidies | 60 | 60 | 60 | - | - |
20 | 0 | 0.5 | U | Opleidingen structureel | - | 25 | - | - | - |
21 | 0 | 0.10 | I | Opheffen reserve duurzaam bouwen (Prog. 8) | 10 | - | - | - | - |
22 | 0 | 0.10 | I | Vrijval reserve komplannen (Prog. 8) | 250 | - | - | - | - |
23 | 0 | 0.10 | I | Vrijval reserve Ontsluitingsweg Loevestein GK (Prog. 2) | 518 | - | - | - | - |
Totaal programma 0 | 1.187 | 1.787 | 2.005 | 222 | 222 | ||||
24 | 1 | 1.1 | U | Veiligheid IVB budget (verkeer € 25.000) | 35 | 35 | 25 | 25 | 25 |
Totaal programma 1 | 35 | 35 | 25 | 25 | 25 | ||||
25 | 2 | 2.1 | U | Onderzoek duurzaamheid openbare verlichting | 30 | - | - | - | - |
26 | 2 | 2.1 | U | Bezuiniging GVVP - Sweachterwei/Gerdyksterwei (80 naar 60km) * | - | 100 | - | - | - |
27 | 2 | 2.1 | U | Bezuiniging GVVP - Niet verplichte ruimte | 95 | - | 400 | - | - |
28 | 2 | 2.1 | U | Openbare verlichting | - | 10 | 10 | 23 | 23 |
29 | 2 | 2.1 | U | Uitgestelde vervanging Openbare verlichting | 30 | - | - | - | - |
Totaal programma 2 | 155 | 110 | 410 | 23 | 23 | ||||
30 | 3 | 3.1 | U | Economische aangelegenheden/ Uitvoering EZ-beleid | 37 | 40 | 40 | 40 | 40 |
Totaal programma 3 | 37 | 40 | 40 | 40 | 40 | ||||
31 | 4 | 4.1 | U | Gymvervoer openbaar onderwijs | - | - | 30 | 30 | 30 |
32 | 4 | 4.1 | U | Gymvervoer bijzonder onderwijs | - | - | 20 | 20 | 20 |
33 | 4 | 4.3 | U | Leerlingenvervoer onderwijs | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
34 | 4 | 4.3 | U | Lokaal onderwijs achterstanden beleid | - | 75 | 83 | 83 | 83 |
Totaal programma 4 | - | 125 | 183 | 183 | 183 | ||||
35 | 5 | 5.1 | U | Buurtsportcoaches | - | - | 100 | 103 | 103 |
36 | 6 | 5.1 | U | Onderzoek sportbedrijf | 50 | - | - | - | - |
37 | 5 | 5.3 | U | Cultuureducatie - cultuurcoach | - | - | - | - | 36 |
38 | 5 | 5.7 | U | Onderhoud bermen ** | - | - | - | - | - |
39 | 5 | 5.7 | U | Gazons | - | 30 | 30 | 30 | 30 |
40 | 5 | 5.7 | U | Onderzoek biodiversiteit | 10 | - | - | - | - |
41 | 5 | 5.7 | U | Compensatie boswet (5 ha) | 50 | 50 | 55 | - | - |
Totaal programma 5 | 110 | 80 | 185 | 133 | 169 | ||||
42 | 6 | 6.1 | U | Onderzoek dorpsregisseurs | 20 | - | - | - | - |
43 | 6 | 6.1 | U | Compensatie OZB dorpshuizen en sportverenigingen | - | 27 | - | - | - |
44 | 6 | 6.1 | U | Lokale duurzaamheidsagenda | p.m. | p.m. | p.m. | p.m. | |
45 | 6 | 6.1 | U | Onvoorzien de Skans | - | - | 50 | 50 | 50 |
46 | 6 | 6.3 | U | Werk en inkomen uitvoering | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
47 | 6 | 6.4 | U | Onderzoek leerwerkbedrijf | 30 | - | - | - | - |
48 | 6 | 6.4 | U | Formatieve gevolgen SD maatregelen 0,66 fte | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
49 | 6 | 6.5 | U | Formatieve gevolgen SD maatregelen 0,66 fte | - | 50 | 50 | 50 | 50 |
50 | 6 | 6.71 | U | WMO uitvoering - schuldhulpverlening | - | 50 | 75 | 100 | 100 |
51 | 6 | 6.71 | U | WMO uitvoering | - | 200 | 300 | 400 | 400 |
52 | 6 | 6.71 | U | WMO beleid | - | 750 | 750 | 750 | 750 |
53 | 6 | 6.72 | U | Jeugd: uitvoering | - | 425 | 638 | 850 | 850 |
54 | 6 | 6.72 | U | Jeugd SDF en Lobby (is inzet) | - | 600 | 600 | 600 | 600 |
Totaal programma 6 | 50 | 2.202 | 2.563 | 2.900 | 2.900 | ||||
55 | 7 | 7.3 | U | Afschaffen 2e factuurronde diftar | - | 16 | 16 | 16 | 16 |
56 | 7 | 7.4 | U | Openen duurzaamheidsloket | - | 50 | - | - | - |
57 | 7 | 7.4 | U | Programma Duurzaamheid, inclusief uitvoeringsprogramma | - | 80 | 80 | - | - |
58 | 7 | 7.4 | U | Onderzoek Zonnevelden (duurzaamheid) | - | 15 | - | - | - |
Totaal programma 7 | - | 161 | 96 | 16 | 16 | ||||
59 | 8 | 8.3 | U | Woonbeleid - woningbehoeft onderzoek | - | 2 | 2 | 2 | 2 |
60 | 8 | 8.3 | U | Woonbeleid - woonplan | - | 6 | 6 | 6 | 6 |
61 | 8 | 8.3 | I | leges heffen voor principeverzoeken | - | 30 | 30 | 30 | 30 |
Totaal programma 8 | 39 | 39 | 39 | 39 | |||||
Totaal bezuinigingen | 1.574 | 4.579 | 5.545 | 3.580 | 3.616 | ||||
* Geamendeert. De voorgestelde bezuiniging van € 200.000 is verlaagt naar € 100.000. | |||||||||
** Geamendeert. De voorgestelde bezuiniging van € 29.000 is geschrapt en deze kosten ten laste van het begrotingsresultaat worden gebracht. |
In de bijlage bij de begroting 2020 is een pakket van 61 bezuinigingen opgenomen. Deze bezuinigingen hebben hun oorsprong in 2019. De maatregelen uit de jaarschijf 2020 behelzen een bedrag van € 4,7 miljoen. Deze bestaan uit technisch-administratieve aanpassingen (zoals opheffen reserves, het schrappen van niet-benodigde budgetten), uit het schrappen van een aantal taken en uit taakstellingen om kosten te besparen. In de volgende tabel staat een overzicht van de maatregelen / taakstellingen over 2020 die nog open staan.
Nr. | Omschrijving bezuinigingsmaatregelen |
Begr 20 (x €1.000) |
JR 20 (x €1.000) |
% gehaald |
Verschil (x €1.000) |
Verwachte realisatie | |
15/30 | EZ: lager budget en formatie; hogere kavelprijs | structureel | 90 | 45 | 50% | -45 | 2021: 45 daarna 75 |
33 |
Leerlingenvervoer onderwijs |
structureel | 50 | 0 | 0% | -50 | wordt structureel niet gerealiseerd |
52 | WMO: maatwerkzorg | structureel | 750 | 325 | 43% | -425 | zonder ingrijpen loopt het tekort verder op |
53/54 | Jeugdzorg: maatwerkzorg | structureel | 1.025 | 73 | 7% | -952 | zonder ingrijpen loopt het tekort verder op |
61 | Leges heffen voor principeverzoeken | structureel | 30 | 5 | 17% | -25 | structureel 10 verwacht |
subtotaal openstaand | 1.945 | 448 | 23% | -1.497 | |||
2 | Verkoop gemeentelijk vastgoed | incidenteel | 1.000 | 1.330 | 133% | 330 | |
overig |
Overige bezuinigingsmaatregelen | 1.634 | 1.634 | 100% | 0 | ||
subtotaal gerealiseerd | 2.634 | 1.964 | 113% | 330 | |||
Totaal | 4.579 | 3.412 | 75% | -1.167 |
Van alle bezuinigingsmaatregelen is € 3,4 van de € 4,6 miljoen gehaald. Het niet behaalde saldo van € 1,2 miljoen bestaan uit een incidenteel voordeel van € 0,3 miljoen en een structureel nadeel van € 1,5 miljoen. Dit zit vooral in de openstaande bezuinigingstaakstellingen op de WMO en de Jeugdzorg. Hieronder worden de openstaande bezuinigingen nader toegelicht.
Maatregel 2 verkoop gemeentelijk vastgoed (incidentele opbrengst € 1,0 en € 1,45 miljoen)
De verkoop van een aantal panden is begroot op € 1,0 miljoen (2020) en € 1,45 miljoen (2021). Daarnaast is sprake van een besparing op de jaarlijkse beheer- en onderhoudskosten.
De verkoopopbrengst in 2020 pakte hoger uit dan begroot.
Maatregelen 15 en 30 Economische Zaken (€ 90.000 structurele bezuiniging)
De bezuiniging betreft het schrappen van een aantal uitvoeringsbudgetten en het schrappen van formatie (samen € 75.000). Aanvullend is € 15.000 extra begroot door een verhoging van de prijzen van bedrijfskavels.
De extra verkoopopbrengst in 2020 is niet gerealiseerd omdat op de bedrijfskavels nog in 2019 tegen de oude prijzen opties waren genomen. Verder wordt vanwege personele verplichtingen de bezuiniging op de formatie pas vanaf juli 2021 volledig gerealiseerd. Bij tekort aan nieuwe bedrijfskavels is het maar de vraag of de structureel extra opbrengst op de kavelverkoop voor de komende jaren overeind kan blijven.
Maatregel 33 leerlingenvervoer (€ 50.000 structurele bezuiniging)
Plan was in te zetten op goedkopere vormen van leerlingenvervoer (verschuiving van taxivervoer naar openbaar vervoer). Er zijn gesprekken met ouders gevoerd over goedkopere vormen van leerlingen-vervoer en het aanvraagproces leerlingenvervoer is aangepast, zodat de gemeente een passende voorziening kan kiezen. Door een hoge prijsindexering en extra ritten voor passend onderwijs zijn de kosten dusdanig gestegen dat voor 2021 extra geld nodig is in plaats van een bezuiniging.
Maatregel 61 hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen principeverzoeken (€ 30.000 opbrengst structureel)
Vanaf 2020 worden leges in rekening gebracht voor principeverzoeken. Het aantal principeverzoeken valt echter lager uit dan begroot en daarom blijven de inkomsten structureel € 20.000 achter bij de begroting. In 2020 is dit nadeel opgevangen door hogere inkomsten op de overige leges. Voor de komende jaren wordt onderzocht of dit ook de komende jaren kan worden opgevangen.
Maatregel 52, 53 en 54 (taakstellingen WMO en Jeugdzorg)
Bij de decentralisaties van de nieuwe taken in het sociaal domein heeft het Rijk een korting toegepast, omdat het Rijk veronderstelde dat gemeenten dit goedkoper konden uitvoeren. Onze gemeente heeft de voormalige rijksbudgetten teruggerekend en doorvertaald in de begroting. Gelet op de uitgaven uit eerdere jaren lag er een forse taakstelling van € 2,2 miljoen op de WMO en de Jeugdzorg om binnen de begroting te blijven. Daarvan is € 1.377.000 niet gerealiseerd.
Maatregel 52 taakstelling WMO
De maatregelen die genomen zijn in het kader van maatregel 51 en 52 met betrekking tot de WMO hebben geleid tot een afname in de maandelijkse uitgaven aan WMO (ZIN) t.o.v. 2019 van in totaal € 0,6 miljoen euro, dit is 10% (2020: € 5,6 miljoen euro; 2019: € 6,2 miljoen euro). Het aantal cliënten met een WMO voorziening is gestegen met zo’n 1,5% (1-jan-2020: 1.668; 1 jan 2021: 1.692). * zie grafiek 1
Er was een structurele bezuiniging van € 750.000 in de begroting opgenomen. Daarvoor zijn in de begroting vier maatregelen benoemd.
a) Het plan was ook een eigen bijdrage aan gebruikers van algemene voorzieningen te vragen. Hiervoor is de verordening aangepast. De vergoeding voor de algemene voorziening dagbesteding was begroot op € 25.000. Dit moet nog worden gerealiseerd.
b) Met het oog op het beperken van het taxivervoer is de eigen bijdrage voor taxivervoer verhoogd. Deze verhoging is ingevoerd en de geplande structurele bezuiniging van € 25.000 is ruimschoots gehaald (afgezien hiervan laat het lager gebruik van taxivervoer in 2020 vanwege de coronapandemie sowieso een budgettair voordeel zien);
c) Het plan was om als pilot de algemene voorziening dagbesteding uit te breiden (waar mensen zonder indicatie terecht kunnen) en zo meer mensen te kunnen bedienen voor hetzelfde geld en een verschuiving te realiseren van duurdere maatwerkvoorziening naar een goedkopere algemene dagbesteding. Mede vanwege coronapandemie zijn er echter minder mensen naar de algemene voorziening dagbesteding geweest en daardoor kan nu nog niet worden vastgesteld of sprake is van een bezuiniging;
d) het plan was de inzet huishoudelijke hulp per cliënt terug te brengen van gemiddeld 3,1 uur naar 2,1 uur per week om daarmee € 600.000 te besparen. Vanaf 2020 is daarom een nieuw toetsingskader ingevoerd. Bij nieuwe indiceringen en reguliere herindiceringen is dat toegepast. We zien bij de nieuwe aanvragen dat we gemiddeld lager indiceren dan voorheen. Voor nieuwe cliënten was de gemiddelde toekenning 2,5 uur per week. Dit is dus nog hoger dan de beoogde 2,1 uur per week. * zie grafiek 2
Het plan was om alle bestaande cliënten vanaf november te herindiceren volgens het nieuwe toetsingskader. Aangezien huisbezoeken vanwege corona niet gewenst of mogelijk zijn, zijn de meeste herindiceringen uitgesteld totdat weer huisbezoeken mogelijk zijn.
Van de geplande structurele bezuiniging van € 750.000 in 2020 is € 325.000 gerealiseerd en € 425.000 niet. Dat komt mede doordat sprake is van een aanzuigende werking van de zorgaanvragen, met name de huishoudelijke hulp, vanwege het rijksbesluit voor de invoering van een abonnementstarief. Cliënten betalen maximaal slechts € 19,00 per maand, ongeacht hun vermogen en inkomen. Tot 2019 werd een inkomensafhankelijke eigen bijdrage gevraagd, waardoor spaarzamer gebruik werd gemaakt van zorgaanvragen en de gemeente meer inkomsten uit eigen bijdragen ontving. Gemeenten proberen de extra kosten hiervoor bij het Rijk te verhalen (via VNG, P10 en G40), maar dat loopt nog niet soepel. De verwachting is dat de taakstelling in 2021 daarom ook niet wordt gehaald.
Maatregel 53 Jeugdzorg
In 2019 en 2020 zijn op basis van de volgende vijf hoofdlijnen diverse maatregelen ingevoerd om de uitgaven voor maatwerkzorg jeugd te verminderen.
• vergroten grip op instroom cliënten in de jeugdzorg;
• vergroten grip op de zorgintensiteit en zorgduur;
• vergroten kostenbewustzijn consulenten gebiedsteam van directe zorgverwijzers (huisartsen, gecertificeerde instellingen);
• toetsen ingezette zorg aan de financiële vergoeding;
• verbeteren eigen inzet hulpverlening binnen gebiedsteam;
Deze maatregelen zijn inmiddels in gang gezet en worden verder geïmplementeerd. Zo zijn de werkprocessen aangepast en vindt bij de dure zorgaanvragen waarbij sprake is van externe verwijzers (zoals huisarts of gecertificeerde instelling) vanuit het gebiedsteam altijd overleg plaats met de zorgaanbieder of verwijzer en wordt hierop het vierogen-principe toegepast.
Maatregel 54 Task Force Jeugd bij Sociaal domein Fryslân (SDF)
Het Sociaal Domein Fryslân (SDF) regelt centraal voor alle gemeenten de inkoop van de jeugdzorg. SDF regelt ook de contracten en het contractmanagement. Er zijn met het SDF verschillende acties afgesproken met het oog om de kosten te beperken. Dit zijn: aanscherpen contracten, verbeteren contractmanagement, verbeteren afspraken met gecertificeerde instellingen (die zelfstandig zorg mogen toekennen) om de contracten aan te scherpen. Deze acties zijn ook in gang gezet, maar de effecten zijn niet direct meetbaar. Een deel van de acties zal pas in de nieuwe aanbestedingen en de nieuwe contracten 2022 (die in 2021 worden afgesloten), daadwerkelijk tot uitvoer komen.
De maatregelen die genomen zijn in het kader van maatregel 53 Jeugdzorg hebben geleid tot een afname in de maandelijkse uitgaven aan Jeugdzorg (ZIN) t.o.v. 2019 van in totaal € 1,3 miljoen euro, dit is 15%. (2020: € 7,5 miljoen euro; 2019: € 8,8 miljoen euro) Ook is het aantal kinderen met een voorziening voor specialistische jeugdzorg gedaald met zo’n 4% (1-jan-2020: 548; 1 jan 2021: 527). * zie grafiek 3
Maatregel 53 en 54 tezamen beogen een stevige kostenreductie voor de Jeugdzorg. De taakstelling bedraagt € 1,025 miljoen in 2020, oplopend tot € 1,45 miljoen in 2022. Deze taakstelling is gebaseerd op het niveau van de kosten van jeugdzorg in 2018. Aangezien de kosten in 2019 voor jeugdzorg hoger waren dan in 2018 was dit voor 2020 een extra taakstelling.
Van de begrote taakstelling is in 2020 per saldo € 73.000 gerealiseerd en € 952.000 niet. Dat is minder gunstig dan in de klankbordbijeenkomst in januari 2021 is gepresenteerd. Dit verschil wordt veroorzaakt door de kosten voor hoogspecialistische jeugdzorg. SDF heeft dit gecontracteerd op basis van lumpsum-financiering en de voorschotten zijn in rekening gebracht via een verdeelsleutel op basis van de zorgafname in 2019. Wij zijn in onze tussentijdse rapportages uitgegaan van een berekening op basis van werkelijke zorggebruik. De afwijking tussen de voorschotten en deze berekening bedraagt voor 2020 € 452.000. Het is nog onzeker of de lagere zorgafname in 2020 ook tot een teruggave van de voorschotten leidt. Vandaar dat we in de jaarrekening geen vordering terug te ontvangen hebben kunnen opnemen.
De haalbaarheid van het restant aan bezuinigingen plus de aanvullende bezuinigingen in 2021 is twijfelachtig. Daar komt bij dat in 2021 en 2022 mogelijk sprake is van extra (jeugd)zorg nodig vanwege de negatieve psychische effecten als gevolg van de coronapandemie. Hierbij speelt verder of er vanuit het rijk aanvullende budgetten beschikbaar worden gesteld om de tekorten op de jeugdzorg bij gemeenten op te vangen. Hiervoor vindt vanuit verschillende gemeentelijke samenwerkingsverbanden overleg met het Rijk plaats. Voor 2021 heeft het rijk inmiddels aangegeven incidenteel budget beschikbaar te stellen. Voor Opsterland zal dit ongeveer € 800.000 zijn.