Jaarrekening

Grondslagen jaarrekening

Grondslagen jaarrekening

Terug naar navigatie - Grondslagen jaarrekening

Inleiding

De waarderingsgrondslagen en de grondslagen voor het bepalen van het resultaat zijn bedoeld als leidraad om de gepresenteerde financiële gegevens in de jaarrekening juist te interpreteren.

Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken.

Grondslagen voor waardering en resultaat
De waarderingsgrondslagen van de jaarrekening zijn gebaseerd op het BBV en vastgelegd in de Financiële Verordening. De activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel nominale waarde. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de jaarrekening is het lasten en-batenstelsel gebruikt. Dat betekent dat we lasten en baten hebben toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de jaarcijfers.

Vaste activa

Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Op de bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingstermijn is dezelfde als die wordt gehanteerd voor soortgelijke eigen materiële activa.

Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief.

Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. De materiële vaste activa zijn naar de volgende categorieën in te delen:
• Activa met een economisch nut;
• Activa met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (heffings-gerelateerd economisch nut);
• Activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.

Financiële vaste activa
De waardering van de financiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. nominale waarde. Indien de marktwaarde van een financieel vast actief duurzaam lager is dan de aanschafwaarde vindt afwaardering tot de lagere marktwaarde plaats. Bij (dreigende) oninbaarheid van leningen wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde van de lening. Op deelnemingen en effecten wordt niet afgeschreven. De werkelijke waarde kan afwijken van de nominale waarde.

Vlottende activa

Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Rente op grondexploitaties wordt geactiveerd en is daarmee ook onderdeel van de vervaardigingsprijs. Voor tussentijdse winstneming wordt de Percentage of Completion methode toegepast. Deze methode houdt in dat naar rato van de gerealiseerde opbrengsten en kosten de winst wordt berekend.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht. Volgens de gekozen beleidslijn wordt er voor de vordering op openbare lichamen geen voorziening getroffen. Voor alle “overige debiteuren” wordt op basis van de ouderdomsanalyse een percentage van de hoofdsom als voorziening berekend.

Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste passiva

Eigen vermogen
Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen
Volgens het BBV mag er een voorziening worden gemaakt in deze vier gevallen:
• Er zijn verplichtingen en verliezen waarvan de hoogte op de balansdatum niet zeker is, maar die wel redelijk ingeschat kunnen worden;
• Er zijn op de balansdatum risico’s die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de hoogte al redelijk in te schatten is;
• Er zullen kosten worden gemaakt in een volgend begrotingsjaar. Hiervoor mag een voorziening worden gevormd als het maken van die kosten zijn oorsprong mede in het huidige of in voorafgaande begrotingsjaren vindt en de voorziening is bedoeld om de lasten gelijk te verdelen over een aantal begrotingsjaren;
• Er worden bijdragen verstrekt aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde.

Vaste schulden > 1 jaar
Onder vaste schulden worden verstaan de schulden met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de aflossingen.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In de categorie niet uit de balans blijkende verplichtingen worden de meerjarige inkoopcontracten opgenomen tegen de resterende contractwaarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Volledigheid opbrengsten CAK
Omdat de gemeente afhankelijk is van het CAK kan de gemeente zelf de volledigheid van de opbrengsten uit de eigen bijdragen van het CAK niet garanderen. Intern worden controles uitgevoerd om vast te stellen of het CAK cliënten volledig in hun administratie heeft opgenomen (waaronder controle melding cliënt en opgave CAK).

Personeelslasten
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.

Algemene uitkering
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Voor 2020 is er sprake van 1 uitzondering, het derde corona steunpakket. Ook deze uitspraak komt van de commissie BBV.

Dividend
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend vastgesteld wordt.

Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Balans en toelichting

Balans

Terug naar navigatie - Balans
x € 1.000
Activa 31-12-2020 31-12-2019 Passiva 31-12-2020 31-12-2019
Vaste activa Vaste passiva
Immateriële vaste activa 1.052 1.095 Eigen vermogen 25.364 22.998
Materiële vaste activa 57.338 59.655 Voorzieningen 8.367 7.811
Financiële vaste activa 17.829 3.334 Vaste schulden 44.400 27.200
Totaal vaste activa 76.219 64.084 Totaal vaste passiva 78.131 58.009
Vlottende activa Vlottende passiva
Voorraden 539 1.597 Vlottende schulden 1.138 13.001
Uitzettingen 8.696 6.111 Overlopende passiva 17.882 5.648
Liquide middelen 6.245 577
Overlopende activa 5.452 4.289
Totaal vlottende activa 20.932 12.574 Totaal vlottende passiva 19.020 18.649
Totaal activa 97.151 76.658 Totaal passiva 97.151 76.658

Uitgebreide balans activa

Terug naar navigatie - Uitgebreide balans activa
x € 1.000
Activa 31-12-2020 31-12-2019
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Bijdrage aan activa in eigendom van derden 1.052 1.095
Totaal immateriële vaste activa 1.052 1.095
Materiële vaste activa
Economisch nut 34.120 35.556
Economisch nut, dekking door heffing 11.253 11.924
Maatschappelijk nut 11.965 12.175
Totaal materiële vaste activa 57.338 59.655
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 260 260
RC-verhouding met het Rijk 15.830 1.329
Overige langlopende leningen 1.739 1.745
Totaal financiële vaste activa 17.829 3.334
Totaal vaste activa 76.219 64.084
Vlottende activa
Voorraden
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen -1.506 -613
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen 2.695 2.972
Voorziening nog uit te voeren werken - -136
Verliesvoorziening -650 -764
Voorraad woningen - 138
Totaal voorraden 539 1.597
Uitzettingen < 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen 3.375 3.899
Overige vorderingen 5.321 2.212
Totaal uitzettingen < 1 jaar 8.696 6.111
Liquide middelen
Banken 6.245 577
Totaal liquide middelen 6.245 577
Overlopende activa
Overige overlopende activa 5.452 4.289
Totaal overlopende activa 5.452 4.289
Totaal vlottende activa 20.932 12.574
Totaal activa 97.151 76.658
Verschuldigde vennootschapsbelasting nihil nihil

Uitgebreide balans passiva

Terug naar navigatie - Uitgebreide balans passiva
x € 1.000
Passiva 31-12-2020 31-12-2019
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve 17.105 10.211
Bestemmingsreserves 6.153 6.194
Saldo van rekening 2.106 6.593
Totaal Eigen vermogen 25.364 22.998
Voorzieningen
Voorzieningen 8.367 7.811
Totaal voorzieningen 8.367 7.811
Vaste schulden
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen 44.400 27.200
Totaal vaste schulden 44.400 27.200
Totaal vaste passiva 78.131 58.009
Vlottende passiva
Vlottende schulden
Overige vlottende schulden 1.138 13.001
Totaal vlottende schulden 1.138 13.001
Overlopende passiva
Overige overlopende passiva 17.882 5.648
Totaal overlopende passiva 17.882 5.648
Totaal vlottende passiva 19.020 18.649
Totaal passiva 97.151 76.658
Niet uit de balans blijkende verplichtingen:
Gewaarborgde leningen en garantstellingen 39.520 31.001
Huur en leasecontracten 0 0
39.520 31.001

Vaste activa

Terug naar navigatie - Vaste activa

De vaste activa bestaan uit immateriële vaste activa; materiële vaste activa en financiële vaste activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.

x € 1.000
Vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aflossingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2020
Immateriële vaste activa 1.095 - - 43 - - 1.052
Materiële vaste activa 59.655 2.395 1.192 3.289 - -231 57.338
Financiële vaste activa 3.334 14.627 - - 132 - 17.829
Totaal 64.084 17.022 1.192 3.332 132 -231 76.219

Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - Immateriële vaste activa
x € 1.000
Immateriële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2020
Activa in eigendom van derden 1.095 - - 43 - 1.052
Totaal 1.095 - - 43 1.052
Specificatie immateriële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2020
Activa in eigendom van derden betreft:
Bijdrage huisvesting bibliotheek Gorredijk 1.095 - - 43 - 1.052

Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn te verdelen in materiële vaste activa met een economisch nut, economisch nut met een dekking door heffing en maatschappelijk nut.

x € 1.000
Materiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31-12-2020
Economisch nut
Bedrijfsgebouwen 25.008 467 47 1.199 - 24.229
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 4.102 - - 343 - 3.759
Overige machines 1.207 169 - 199 - 1.177
Overige materiële vaste activa 434 - - 179 - 255
Vervoermiddelen 412 347 - 74 - 685
Gronden en terreinen 10.826 - 868 - - 9.958
Voorziening gronden en terreinen -6.432 489 - - - -5.943
Totaal economisch nut 35.557 1.472 915 1.994 - 34.120
Economisch nut, dekking door heffing
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 12.808 - - 563 - 12.245
Voorziening vervanging en verbetering riool -884 123 - - -231 -992
Totaal economisch nut, dekking door heffing 11.924 123 - 563 -231 11.253
Maatschappelijk nut
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 11.795 800 277 688 - 11.630
Overig 379 - - 44 - 335
Totaal maatschappelijk nut 12.174 800 277 732 - 11.965
Totaal 59.655 2.395 1.192 3.289 -231 57.338

Toelichting materiële vaste activa

Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2020.

De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.

Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - Financiële vaste activa
x € 1.000
Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen Desinvesteringen Aflossingen Boekwaarde 31-12-2020
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 260 - - - 260
Rc-verhouding met het Rijk (schatkist) 1.329 14.501 - - 15.830
Overige langlopende leningen 1.745 126 - 132 1.739
Totaal 3.334 14.627 - 132 17.829
x € 1.000
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Aantal aandelen Boekwaarde 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2019
Deelneming Caparis NV 3.465 3 3
Deelneming Afvalsturing Friesland BV 120 54 54
Deelneming Fryslân Miljeu NV 11.381 52 52
Deelneming BNG Bank NV 66.651 151 151
Deelneming Publiek Belang Elektriciteitproductie BV 34.746 - -
Deelneming CBL Vennootschap BV - - -
Deelneming Claim Staat Vennootschap BV 464 - -
Totaal 260 260

Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen

De deelneming CBL Vennootschap BV is in 2020 geliquideerd.


x € 1.000
Overige langlopende leningen Oorspr. Bedrag Begin looptijd Einde looptijd Boekwaarde 31-12-2019 Opname 2020 Aflossing 2020 Boekwaarde 31-12-2020 Aflossing totaal
A. Leningen aan woningbouwcorporaties - - - - - - - -
Totaal leningen aan woningbouwcorporaties - - - - -
B. Overige langlopende geldleningen
Stichting Volkskrediet Leeuwarden 77 divers divers 77 - - 77 -
SVN Startersleningen 1.405 divers divers 1.064 112 110 1.066 339
SVN Blijversleningen 8 2020 2028 8 8 -
Totaal overige langlopende geldleningen 1.490 1.141 120 110 1.151 339
C. Renteloze leningen
Korfbalvereniging LDODK 75 2017 2031 60 - 5 55 20
Voetbalvereniging Gorredijk 78 2017 2031 58 - 5 53 25
Vereniging PCBO Ureterp 200 2010 2024 58 - 12 46 154
Rekening courant SVN - nvt nvt 428 6 - 434 -
Totaal renteloze leningen 353 604 6 22 588 199
Totaal bedrag balans 1.843 1.745 126 132 1.739 538

Vlottende activa

Terug naar navigatie - Vlottende activa
x € 1.000
Vlottende activa 31-12-2020 31-12-2019
Voorraden 539 1.597
Uitzettingen 8.696 6.111
Liquide middelen 6.245 577
Overlopende activa 5.452 4.289
Totaal 20.932 12.574

Voorraden

Terug naar navigatie - Voorraden
x € 1.000
Voorraden 31-12-2020 31-12-2019
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen -1.506 -613
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen 2.695 2.972
Voorziening nog uit te voeren werken - -136
Verliesvoorziening -650 -764
Voorraad woningen - 138
Totaal 539 1.597
x € 1000
Onderhanden werk Bouwgrond in exploitatie Boekwaarde 1-1-2020 Herrubricering Kosten 2020 Opbrengsten 2020 Winstnemingen 2020 Boekwaarde 31-12-2020 Verliesvoorziening 2020 Balanswaarde 31-12-2020
Woningbouwterreinen
Frieschepalen-Locatie De Skans 55 19 - -19 93 - 93
Gorredijk-Loevestein fase 4 west -66 83 864 -847 - -847
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost - 746 - 746 - 746
Hemrik-Fabryksleane 85 24 407 -35 -263 - -263
Lippenhuizen-De Wiken -40 20 445 -253 -212 - -212
Terwispel-Kolderveen -6 3 - -3 - -3
Tijnje-Riperwalden 89 3 68 24 - - -
Ureterp-Noord -281 6 - - -275 - -275
Ureterp-De Hege Kamp -184 80 1.395 -988 -511 - -511
Wijnjewoude-Zuidwest -265 77 77 -31 -234 - -234
Totaal -613 1.061 3.256 -1.302 -1.506 - -1.506
Bedrijventerreinen
Gorredijk-Industrie 2.972 64 341 - 2.695 650 2.045
Totaal 2.972 64 341 - 2.695 650 2.045
Voorziening nog uit te voeren werken -136 136 - - - - - -
Totaal -136 - - - - - -
Totaal 2.223 1.125 3.597 -1.302 1.189 650 539
x € 1.000
Verliesvoorziening Boekwaarde 31-12-2019 Mutaties Boekwaarde 31-12-2020
Tijnje-Riperwalden 57 -57 0
Gorredijk-Industrie 707 -57 650
Totaal 764 -114 650
x € 1.000
Voorraad woningen Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2020
Ringenoldusstrjitte 5 Gorredijk 138 -
Totaal 138 -

Toelichting bouwgrond in exploitatie

De voorraad bouwgrond in exploitatie (BIE) wordt gevormd door gronden in eigendom van de gemeente waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.

De boekwaarde van de BIE bedraagt eind 2020  € 1.189.000. Na verwerking van de verliesvoorziening blijft een balanswaarde van € 539.000 over. Rekening houdend met de nog te maken kosten en de te verwachten opbrengsten kunnen de diverse complexen op termijn worden afgesloten met een voordelig resultaat van in totaal € 1.9 miljoen. Hierbij wordt echter wel de kanttekening geplaatst dat het behalen van dit resultaat voor een belangrijk deel afhankelijk is van economische factoren. Het "economische tij” is van grote invloed op de verkoopopbrengsten. Een vertraging of uitval van de verkopen verlaagt de winstgevendheid van de complexen. De resultaten van de in exploitatie genomen gronden (BIE) worden per complex gespecificeerd in het bijlagenboek bij de verantwoording.

De voorziening “nog uit te voeren werken” werd tot en met 2019 gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie.  Met ingang van 2020 wordt de waarde van deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen.

x € 1000
Prognose Grondexploitaties per 31-12-2020 Boekwaarde 31-12-2020 Nog te maken kosten Nog te ontvangen bijdragen Opbrengst verkopen Resultaat (-=neg.) Looptijd t/m Kavels beschikbaar Te verkopen in m2 Op schema
Woningbouwterreinen
Frieschepalen-Locatie De Skans 93 47 - 237 97 2022 4 1.508 ja
Gorredijk-Loevestein fase 4 west -847 1.065 - 290 72 2023 14 3.190 nee 2)
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost 746 2.386 - 3.392 260 2028 49 18.211 ja
Hemrik-Fabryksleane -263 227 - - 36 2021 - - ja 1)
Lippenhuizen-De Wiken -212 94 - - 118 2021 - - ja 1)
Terwispel-Kolderveen -3 29 - 38 12 2021 "overhoek" 10.920 nee 2)
Tijnje-Riperwalden - - - - - 2020 - - 3)
Ureterp-Noord -275 266 - 340 349 2023 3 1.595 nee 2)
Ureterp-De Hege Kamp -511 945 - 1.913 1.479 2023 14 9.587 ja
Wijnjewoude-Zuidwest -234 101 - - 133 2021 - - ja 1)
Totaal -1.506 5.160 - 6.210 2.556 84 45.011
Bedrijventerreinen
Gorredijk-Industrie 2.695 775 - 2.820 -650 2027 17 45.095 nee 2)
Totaal 2.695 775 - 2.820 -650 17 45.095
Totaal 1.189 5.935 - 9.030 1.906 0 101 90.106
1) Alle kavels zijn verkocht
2) Vertraging in de kavelverkoop
3) Complex afgesloten

De bedragen in de kolommen "nog te maken kosten" en "nog te ontvangen bijdragen" zijn gebaseerd op de meest recente exploitatieopzetten.

Uitzettingen <1 jaar

Terug naar navigatie - Uitzettingen <1 jaar
x € 1.000
Uitzettingen < 1 jaar 31-12-2020 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen 3.375 3.899
Overige vorderingen 5.321 2.212
Totaal 8.696 6.111
x € 1.000
Vorderingen op openbare lichamen 31-12-2020 31-12-2019
BTW Compensatiefonds 3.257 3.657
Debiteuren openbare lichamen 118 242
Totaal 3.375 3.899
x € 1.000
Overige vorderingen 31-12-2020 31-12-2019
Debiteuren algemeen 1.169 398
Debiteuren belastingen 2.562 270
Voorziening oninbaarheid - 715 - 783
Terugvordering en verhaal, leenbijstand 1.087 1.129
Krediethypotheken 587 514
BBZ 631 684
Totaal 5.321 2.212

Toelichting overige vorderingen

Bij debiteuren algemeen wordt de sterke stijging ten opzichte van 2019 veroorzaakt door de verkoop van het  pand Bordena in Beetsterzwaag, de ontvangst is in 2021 per bank ontvangen.

Bij  debiteuren belastingen wordt de stijging veroorzaakt door de oplegging van de nota's precariobelasting waarvan de betaling in 2021 plaats heeft gevonden.

De voorziening oninbaarheid bestaat voor een belangrijk deel uit vorderingen op basis van diverse sociale zekerheidsuitkeringen (Algemene bijstand c.a.). De inbaarheid van deze vorderingen wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond van de uitgevoerde beoordeling wordt de voorziening indien nodig aangepast.

Overlopende activa

Terug naar navigatie - Overlopende activa
x € 1.000
Overlopende activa 31-12-2020 31-12-2019
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die tlv
de volgende begrotingsjaren komen 5.452 4.289
Totaal 5.452 4.289
x € 1.000
Specificatie 31-12-2020 31-12-2019
Nog op te leggen aanslagen boekjaar 1.436 2.600
Nog te verrekenen voorschotten in afwachting toekenning uitkering 3.676 606
Nog te ontvangen overig 340 1.083
Totaal 5.452 4.289

Vaste passiva

Terug naar navigatie - Vaste passiva
x € 1.000
Vaste passiva 31-12-2020 31-12-2019
Eigen vermogen 25.364 22.998
Voorzieningen 8.367 7.811
Vaste schulden 44.400 27.200
Totaal 78.131 58.009
x € 1.000
Eigen vermogen 31-12-2020 31-12-2019
Algemene reserve 17.105 10.211
Bestemmingsreserves 6.153 6.194
Saldo van de rekening 2.106 6.593
Totaal 25.364 22.998

Reserves

Terug naar navigatie - Reserves
x € 1.000
Reserves Saldo 31-12-2019 Stortingen Onttrekkingen Saldo 31-12-2020
Algemene Reserve 10.211 8.492 1.598 17.105
Bestemmingsreserves 6.194 504 545 6.153
Totaal 16.405 8.996 2.143 23.258
Algemene reserve Saldo 31-12-2019 Stortingen Onttrekkingen Saldo 31-12-2020
Saldo 31-12-2019 10.211
Stortingen
Resultaat 2019 6.593
Vrijval precario-Perspectiefbrief 2020 1.900
Budgetoverhevelingen van 2019 naar 2020
Energie 238
Koaibosk 15
Asbestsanering Bûtewei Ureterp 38
OWO-Bedrijfsvoering 76
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 39
Gidsgelden 25
Overig
Amendement bezuiniging Sweachsterwei 100
Saldo begroting 2020 1.068
Totaal 10.211 8.493 1.599 17.105
Bestemmingsreserves Programma Saldo 31-12-2019 Stortingen Onttrekkingen Saldo 31-12-2020
Reserve organisatiedoelstellingenfonds 0 336 6 - 342
Reserve onderhoud verharding BKP 2 - 248 248 -
Reserve onderhoud wegen 2 - - - -
Reserve recreatie en toerisme 3 337 205 55 487
Reserve De Treffer 4 263 - - 263
Reserve huisvesting basisonderwijs 4 4.121 1 5 4.117
Reserve huisvesting speciaal onderwijs 4 428 9 - 437
Reserve verbouw dorpshuizen 6 55 30 - 85
Reserve zwembad Bakkeveen 6 74 - 37 37
Reserve riolering 7 86 - - 86
Reserve komplannen 8 136 5 - 141
Reserve invoering omgevingswet 8 358 - 200 158
Totaal 6.194 504 545 6.153

Toelichting algemene reserve

Het saldo van de algemene reserve bestaat uit een buffer en een vrij besteedbaar deel. De buffer is door de gemeenteraad vastgesteld. Deze buffer is gevormd om eventuele onvoorziene tegenvallers op te vangen.  De buffer bedraagt € 7.500.000.

Het vrij besteedbare deel is het bedrag dat bijvoorbeeld beschikbaar is voor de financiering van lasten waarvoor op geen enkel andere wijze dekking kan worden gevonden. Daarnaast behoort het vrij besteedbare deel tot het reguliere weerstandsvermogen van de gemeente.

Het resultaat 2019 van € 6.593.000 is in de algemene reserve gestort. Bij het vaststellen van de Perspectiefbrief 2020 is een bedrag van € 1.900.000 aan precario gestort.

Voor budgetoverhevelingen is er  € 431.000 onttrokken, dit gaat om budgetten die bij de jaarrekening 2019 zijn overgegaan naar begrotingsjaar 2020.

Bij het vaststellen van de begroting 2020 is via een amendement besloten om niet € 200.000 maar € 100.000 te bezuinigen op het verkeersveilig maken van de Sweachsterwei, incidenteel wordt hiervoor € 100.000 onttrokken aan het vrije deel van de algemene reserve. Daarnaast is het saldo van de begroting 2020 van € 1.068.000 onttrokken.

Toelichting bestemmingsreserves

Terug naar navigatie - Toelichting bestemmingsreserves

Programma 0

Reserve organisatiedoelstellingsfonds

De doelstelling van deze egalisatiereserve is het egaliseren van kosten die verband houden met organisatieontwikkeling, mobiliteitsbevordering en uitstroom van personeel als gevolg van bezuinigingen en/of OWO-samenwerking. De egalisatie over 2020 betreft een storting van € 6.000 in deze reserve.

Programma 2

Reserve onderhoud verharding BKP

Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten die verband houden met onderhoud verharding BKP. In 2020 is een storting gedaan van € 248.000 en daarnaast is € 248.000 voor dit doel besteed.

Reserve onderhoud wegen

Deze reserve heeft als doel het egaliseren van onderhoudskosten wegen. In 2020 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Programma 3

Reserve recreatie en toerisme

Het saldo van de baten (toeristenbelasting) en lasten (kosten van recreatie) wordt aan deze reserve onttrokken of toegevoegd. 

Programma 4

Reserve De Treffer

Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten die samenhangen met de bouw van De Treffer die direct afgeboekt mogen worden. In 2020 zijn er geen mutaties geweest.

Reserve huisvesting basisonderwijs

Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het basisonderwijs. Er is in 2020 € 1.000 gestort en € 5.000 onttrokken aan deze reserve.

Reserve huisvesting speciaal onderwijs

Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het speciaal onderwijs. In 2020 is er € 9.000 toegevoegd aan deze reserve.

Programma 6

Reserve verbouw dorpshuizen

Het dorpshuizenbeleid is gebaseerd op het uitgangspunt dat elk dorp beschikt over een openbare accommodatie voor sociale- en culturele activiteiten. Het doel van deze reserve is het dekken van de gemeentelijke bijdrage in de kosten van verbouwing van dorpshuizen. Elk jaar wordt € 30.000 in deze reserve gestort. In 2020 is er niets aan deze reserve onttrokken.

Reserve zwembad Bakkeveen

Deze reserve is bedoeld voor een impuls voor zwembad Bakkeveen. In 2020 is € 37.000 aan deze reserve onttrokken ten behoeve van de verbouwing Dúndelle voor de huisvesting van het toeristisch informatiepunt (TIP).

Programma 7

Reserve riolering

Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. In 2020 waren geen mutaties noodzakelijk.

Programma 8

Reserve komplannen

De reserve komplannen heeft een egalisatiefunctie. In 2020 is voor € 5.000 geëgaliseerd. 

Reserve invoering omgevingswet

Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. De invoeringskosten van de omgevingswet 2020 van  € 200.000 zijn onttrokken aan deze reserve. Deze onttrekking was geraamd € 209.000.

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen
x € 1.000
Voorzieningen Saldo 31-12-2019 Herrubricering Stortingen Aanwen- dingen Vrijval Saldo 31-12-2020
Voorziening wethouderspensioenen 4.168 - 266 105 - 4.329
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) 404 - - 147 108 149
Voorziening groot onderhoud rioleringen 1.664 - 231 125 - 1.770
Voorziening beheersplan kunstwerken 1.073 - 258 132 - 1.199
Voorziening onderhoud gebouwen 177 - 928 723 - 382
Voorziening begraafrechten 324 - 120 - 33 411
Voorziening nog uit te voeren werken - 136 - 9 - 127
Totaal 7.810 136 1.803 1.241 141 8.367

Voorziening wethouderspensioenen

Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). De pensioenpremie wordt op het salaris van de wethouder ingehouden. Deze wordt gestort in de kas van de gemeente in plaats van bij een pensioenfonds. Gemeenten hebben op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de taak om hiervoor een voorziening te vormen. Daarmee is zichtbaar voor welk bedrag oud- en zittende wethouders pensioen hebben opgebouwd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op een jaarlijkse circulaire van het ministerie van BZK hierover.

In 2020 is uit de voorziening € 105.000 aan pensioenen uitgekeerd.  Op basis van de actuariële berekeningen was een toevoeging € 266.000 noodzakelijk. 

Voorziening strategisch personeelsplan (SPP)

In 2020 is € 147.000 uitbetaald ten behoeve van aangegane verplichtingen in verband mobiliteit van personeel. Daarnaast is gebleken dat € 108.000 vrij kan vallen. 

Voorziening groot onderhoud rioleringen 

In 2020 waren de kosten voor groot onderhoud € 125.000. Er is € 231.000 gedoteerd. Hiervan is € 300.000 de jaarlijkse storting conform het Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2020 (GRP). Deze dotatie is verlaagd met € 69.000 in verband met het nieuwe Gemeentelijk Watertakenprogramma 2020-2025 (GWP). 

Voorziening vervanging en verbetering riool

De voorziening heeft als doel het dekken van de kosten van toekomstige investeringen in de vervanging en verbetering van het riool. Deze voorziening is conform de verslaggevingsvoorschriften in mindering gebracht op de investeringen in de riolering (zie de toelichting op de materiële vaste activa) en komt daarom niet voor op deze lijst met voorzieningen. Er is € 231.000 gestort (€ 300.000 jaarlijkse storting conform GRP minus een correctie van € 69.000 in verband met het nieuwe GWP) en er is € 123.000 aan kosten voor onder andere Project Klein Groningen in mindering gebracht op de voorziening.

Voorziening beheersplan kunstwerken

In 2020 zijn de kosten voor groot onderhoud aan kunstwerken van € 132.000 onttrokken aan deze voorziening. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan is € 258.000 aan de voorziening toegevoegd.

Voorziening onderhoud gebouwen 

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is voor de komende 10 jaar € 905.000 toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast is er € 23.000 subsidie voor instandhouding monumenten ontvangen. In totaal is er € 928.000 gestort in de voorziening.  De kosten voor het groot onderhoud van € 723.000 zijn ten laste van de voorziening gebracht.

Voorziening begraafrechten

De verslaggevingsvoorschriften geven aan dat ontvangen begraafrechten die betrekking hebben op meerdere jaren opgenomen dienen te worden in een voorziening.  Er is € 120.000 gestort en het deel van de voorziening dat betrekking heeft op 2020 is vrijgevallen, dit betrof € 33.000.

Voorziening nog uit te voeren werken

Met ingang van 2020 wordt deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen (voorheen werd deze gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie). In 2020 is € 9.000 aan kosten voor het woonrijp maken van Voltawerk in Gorredijk ten laste van de voorziening gebracht.

Vaste schulden

Terug naar navigatie - Vaste schulden
x € 1.000
Vaste schulden Oorspronkelijk bedrag Rente % Einde looptijd Boekwaarde 31-12-2019 Opname 2020 Aflossing 2020 Boekwaarde 31-12-2020 Aflossing totaal Rente 2020
Opgenomen leningen BNG
109980 20.000 0,800% 2025 12.000 - 2.000 10.000 10.000 89
112212 16.000 1,252% 2038 15.200 - 800 14.400 1.600 188
1-30813 20.000 -0,090% 2040 0 20.000 0 20.000 - -
Totaal 56.000 27.200 20.000 2.800 44.400 11.600 277

De vaste schulden betreffen door de gemeente aangetrokken langlopende geldleningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten.

Vlottende passiva

Terug naar navigatie - Vlottende passiva
x € 1.000
Vlottende passiva 31-12-2020 31-12-2019
Netto vlottende schulden 1.138 13.001
Overlopende passiva 13.450 5.648
Totaal 14.588 18.649
x € 1.000
Netto vlottende schulden 31-12-2020 31-12-2019
Kasgeldleningen - 11.000
Crediteuren 1.138 2.001
Totaal 1.138 13.001

Onder netto-vlottende schulden worden verstaan die schulden die een rente typische looptijd kennen die korter is dan één jaar.

Overlopende passiva

Terug naar navigatie - Overlopende passiva
x € 1.000
Overlopende passiva 31-12-2020 31-12-2019
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 4.116 4.852
Ontvangen voorschotten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren 13.766 796
Totaal 17.882 5.648
x € 1.000
Ontvangen voorschotten 31-12-19 Toevoegingen Uitgaven 31-12-2020
Regiodeal ZO Friesland - 7.011 1.387 5.624
TOZO - 3.564 - 3.564
Proeftuin Aardgasvrije Wijk - 3.452 - 3.452
Project Ervaren & Turf 460 - 126 334
De Vlecke Gorredijk 302 - 38 264
Energiestransitie - 202 - 202
Coronasteunpakket - 133 - 133
Lokaal Onderwijs Achterstanden Beleid - 47 - 47
GVVP Sweachsterwei - 72 - 72
Nedvang Zwerfafval - 44 - 44
Overig 34 4 8 30
Totaal 796 14.529 1.559 13.766

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Terug naar navigatie - Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Borgstellingen:

Onze gemeente staat per 31 december 2020 borg voor € 39.520.000.  Dit betreft 50% en 100% gewaarborgde geldleningen (€ 37.901.000) en borgstellingen gemeentegaranties (€ 1.619.000 )Het bedrag is, conform de verslaggevingseisen, buiten de balans onder passiva verantwoord. In 2020 is het bedrag aan indirect gegarandeerde geldleningen waarborg 50% WSW en NWB toegenomen met € 17.810.000.

Gemeentegarantie:

De borgstellingen in het kader van de regeling “gemeentegarantie” (particuliere woningbezitters) hebben betrekking op 50 verstrekte hypotheken (adressen). Deze afgegeven garanties lopen af, er komen geen nieuwe garanties bij. De verstrekte gemeentegarantie met het hoogste saldo is per ultimo 2020 € 105.957. Het gemiddelde gegarandeerde bedrag is € 30.852. Gezien de hoogte van de gegarandeerde leningen zal de waarde van de betreffende woningen hoger zijn dan het gegarandeerde bedrag. Het risico voor onze gemeente is daarom beperkt.

x € 1.000
Gegarandeerde geldleningen Waarborg 100% Geldnemer Oorspr Bedrag Restant lening 31-12-2019 Restant lening 31-12-2020
BNG
Woningbouw WoonFriesland 187 187 188
Woningbouw WoonFriesland 381 381 381
Woningbouw WoonFriesland 446 356 337
Woningbouw WoonFriesland 990 697 652
Woningbouw WoonFriesland 1.067 703 653
Dorpshuis Beetsterzwaag De Buorskip 140 44 34
Diversen
Garantstelling hypotheken Inwoners/personeel 1.882 1.618
Totaal 100% borgstelling 3.211 4.250 3.863
x € 1.000
Indirect gegarandeerde geldleningen* Waarborg 50% Geldnemer Oorspr Bedrag Restant lening 31-12-2019 Restant lening 31-12-2020
BNG
WSW Stichting Elkien 7.500 7.500 7.500
WSW Stichting Elkien 994 896 799
WSW Stichting Elkien 8.160 - 8.160
WSW Stichting Elkien 2.040 2.040 2.040
WSW Stichting Elkien 12.500 2.500 2.500
WSW Stichting Elkien 15.100 3.020 3.020
WSW Stichting Elkien 7.400 1.480 1.480
WSW Stichting Elkien 10.000 5.200 5.200
WSW Stichting Elkien 9.000 1.800 1.800
WSW Stichting Elkien 2.500 2.500 2.500
WSW Stichting Elkien 9.400 - 9.400
WSW Stichting Elkien 600 - 600
WSW WoonFriesland 3.700 3.700 3.700
WSW Woonzorg Nederland 3.780 1.701 1.449
Ned. Waterschaps Bank
WSW Stichting Elkien 3.500 3.500 3.500
WSW WoonFriesland 16.000 16.000 16.000
WSW Woonzorg Nederland 1.665 1.665 1.665
Totaal 113.839 53.502 71.313
Hiervan 50% indirect gegarandeerd 26.751 35.657
Totale borgstellingen 31-12-2020 219.184 31.001 39.520

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

Huurovereenkomst brandkranen

Het betreft hier een overeenkomst met Vitens (het waterleidingbedrijf) voor onbepaalde tijd.

Afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen

Met Omrin is een overeenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten. De kosten voor afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen bedragen jaarlijks € 1.143.000.

Overeenkomst Accountantsdiensten

Er is een nieuwe overeenkomst voor accountantsdiensten afgesloten met HZG accountants en adviseurs. De overeenkomst is van kracht met ingang van het boekjaar 2020 en heeft een looptijd van vier jaar en eindigt wanneer de accountantsdiensten over het boekjaar 2023 zijn afgerond. De overeenkomst kan tweemaal verlengd worden met één boekjaar. Omdat deze dienst in OWO verband is aanbesteed komt 1/3 deel ten laste van onze gemeente. De kosten per jaar voor onze gemeente bedragen € 48.000 (1/3 deel van € 144.000).

Overeenkomst onderhoud groen

Deze overeenkomsten zijn aangegaan voor bepaalde tijd. Deze hebben een looptijd van twee jaar, met ingang van juni 2017. De overeenkomst kan maximaal tweemaal één jaar verlengd worden. De kosten bedragen € 350.000 per jaar.

Buurtsportwerk 

In 2018 is een overeenkomst met Stichting Sport Frylân gesloten voor 4 jaar, looptijd 2018-2021 voor uitvoering van het project Buurtsportwerk Opsterland 2018-2021. De contractwaarde bedraagt € 1.801.300 voor de gehele looptijd van het contract.

Overzicht van baten en lasten met toelichting

Toelichting

Terug naar navigatie - Toelichting

Begrotingsrechtmatigheid

De door de raad vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen zijn de norm voor de begrotingsrechtmatigheid. Bestedingen boven het vastgestelde begrotingsbedrag (lasten) per programma die niet door de raad zijn geautoriseerd zijn strikt genomen onrechtmatig. Er kunnen verschillende soorten begrotingsafwijkingen worden onderkend. Het hangt dan van de reden af of de overschrijding meetelt in het oordeel van de accountant. Uit onderstaande tabel blijkt dat er bij enkele programma's een overschrijding is bij de lasten. We hebben geconstateerd dat deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en niet eerder bekend waren. De overschrijdingen vallen daarmee in de categorie “onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel”.

Wij verzoeken de raad deze overschrijdingen alsnog te autoriseren door middel van het vaststellen van de Jaarstukken 2020. Voor een toelichting op de overschrijding verwijzen we naar de financiële analyses bij de betreffende programma's.

Overzicht baten en lasten jaarrekening 2020

x € 1.000
Programma Begroting 2020 Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020
0 Bestuur en ondersteuning
Baten 1.647 1.646 2.211
Lasten 4.625 3.490 4.552
Saldo -2.978 -1.844 -2.341
1 Veiligheid
Baten 45 45 8
Lasten 1.922 1.922 1.919
Saldo -1.877 -1.877 -1.911
2 Verkeer en vervoer
Baten 188 188 190
Lasten 3.580 3.580 3.410
Saldo -3.391 -3.391 -3.219
3 Economie
Baten 323 369 875
Lasten 643 728 1.001
Saldo -320 -359 -126
4 Onderwijs
Baten 399 399 350
Lasten 3.148 3.148 2.960
Saldo -2.749 -2.749 -2.609
5 Sport, cultuur en recreatie
Baten 215 215 436
Lasten 6.025 6.108 6.321
Saldo -5.810 -5.893 -5.885
6 Sociaal domein
Baten 9.360 9.311 12.254
Lasten 35.998 36.615 40.126
Saldo -26.638 -27.304 -27.872
7 Volksgezondheid en milieu
Baten 6.415 6.415 6.792
Lasten 6.964 7.413 7.572
Saldo -549 -998 -781
8 Bouwen, wonen en gronden
Baten 2.355 3.600 5.792
Lasten 2.694 3.818 4.785
Saldo -339 -218 1.008
Algemene dekkingsmiddelen
Baten
OZB 4.479 4.452 4.532
Precariobelasting 1.900 1.900 2.315
Gemeentefonds 47.646 48.188 49.395
Dividend 190 190 85
Financieringsfunctie 5 5 42
Lasten
OZB 1.251 743 758
Saldo 52.969 53.991 55.612
Overhead
Baten 350 350 691
Lasten 9.141 9.853 10.201
Saldo -8.791 -9.503 -9.510
Resultaat voor bestemming -472 -144 2.365
Mutaties reserves
Baten 936 2.508 2.143
Lasten 464 2.364 2.403
Saldo -472 -144 260
Resultaat na bestemming -0 - 2.106

Totaaloverzicht baten en lasten

Terug naar navigatie - Totaaloverzicht baten en lasten
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 88.131 77.059 77.417 83.604 6.186
Baten 86.413 75.517 77.273 85.969 8.696
Saldo voor bestemming -1.717 -1.542 -144 2.365 2.510
Mutaties reserves
Lasten 1.023 464 2.364 2.404 40
Baten 9.332 836 2.509 2.144 -365
Saldo na bestemming 6.592 -1.170 0 2.106 2.105

Programma 0

Terug naar navigatie - Programma 0
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 17.011 16.085 14.087 15.511 1.425
Baten 64.118 56.217 56.731 59.272 2.541
Saldo voor bestemming 47.108 40.132 42.645 43.761 1.116
Mutaties reserves
Lasten 38 - 1.900 1.906 6
Baten 5.455 - 1.197 1.197 -
Saldo na bestemming 52.525 40.132 41.942 43.051 1.110

Programma 1

Terug naar navigatie - Programma 1
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 1.881 1.922 1.922 1.919 -3
Baten 22 45 45 8 -37
Saldo voor bestemming -1.859 -1.877 -1.877 -1.911 -34
Mutaties reserves
Lasten - - - - -
Baten - - - - -
Saldo na bestemming -1.859 -1.877 -1.877 -1.911 -34

Programma 2

Terug naar navigatie - Programma 2
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 3.798 3.580 3.580 3.410 -170
Baten 191 188 188 190 2
Saldo voor bestemming -3.607 -3.392 -3.391 -3.219 172
Mutaties reserves
Lasten 247 248 248 248 -
Baten 1.194 248 348 348 -
Saldo na bestemming -2.660 -3.392 -3.291 -3.119 172

Programma 3

Terug naar navigatie - Programma 3
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 705 643 728 1.001 273
Baten 563 323 369 875 506
Saldo voor bestemming -143 -320 -359 -126 233
Mutaties reserves
Lasten 173 125 125 205 80
Baten 148 - 40 40 -
Saldo na bestemming -168 -445 -445 -292 153

Programma 4

Terug naar navigatie - Programma 4
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 3.526 3.148 3.148 2.960 -188
Baten 346 399 399 350 -49
Saldo voor bestemming -3.180 -2.749 -2.749 -2.609 139
Mutaties reserves
Lasten 286 61 61 9 -52
Baten 1.651 188 188 5 -183
Saldo na bestemming -1.815 -2.622 -2.622 -2.614 8

Programma 5

Terug naar navigatie - Programma 5
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 6.695 6.025 6.108 6.321 213
Baten 469 215 215 436 221
Saldo voor bestemming -6.227 -5.810 -5.893 -5.885 8
Mutaties reserves
Lasten - - - - -
Baten 186 125 125 55 -70
Saldo na bestemming -6.041 -5.685 -5.768 -5.830 -62

Programma 6

Terug naar navigatie - Programma 6
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 41.797 35.998 36.615 40.126 3.511
Baten 10.600 9.360 9.311 12.254 2.943
Saldo voor bestemming -31.196 -26.638 -27.304 -27.872 -568
Mutaties reserves
Lasten 130 30 30 30 -
Baten 91 - 74 37 -36
Saldo na bestemming -31.235 -26.668 -27.261 -27.864 -604

Programma 7

Terug naar navigatie - Programma 7
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 7.715 6.964 7.413 7.572 160
Baten 6.559 6.415 6.415 6.792 377
Saldo voor bestemming -1.156 -549 -998 -781 217
Mutaties reserves
Lasten - - - - -
Baten 42 - 262 262 -
Saldo na bestemming -1.114 -549 -736 -518 217

Programma 8

Terug naar navigatie - Programma 8
x € 1.000
Exploitatie Realisatie 2019 Begroting 2020 (primair) Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020 Mutatie begroting/ realisatie 2020
Lasten 5.003 2.694 3.818 4.785 967
Baten 3.545 2.355 3.600 5.792 2.192
Saldo voor bestemming -1.458 -339 -218 1.008 1.226
Mutaties reserves
Lasten 149 - - 5 5
Baten 565 275 276 200 -76
Saldo na bestemming -1.042 -64 58 1.202 1.145

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Terug naar navigatie - Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
Gegevens 2020 J.M. van der Weij I. Zwart
Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2019 01/01-31/12 01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1 0.889
Dienstbetrekking? ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 107.944 € 78.353
Beloningen betaalbaar op termijn € 20.007 € 13.870
Subtotaal € 127.951 € 92.223
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 201.000 € 178.689
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t.
Totaal bezoldiging € 127.951 € 92.223
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2019 J.M. van der Weij I. Zwart G.J.M. Broekman K. van Veen
Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier Waarnemend gemeentesecretaris Gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/09-31/12 01/01-31/12 18/04-15/08 01/01-05/05
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1 0.889 1 1
Dienstbetrekking? ja ja ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 35.299 € 76.498 € 31.851 € 33.812
Beloningen betaalbaar op termijn € 6.305 € 12.547 € 5.041 € 6.498
Subtotaal € 41.604 € 89.045 € 36.892 € 40.310
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 64.844 € 172.466 € 63.249 € 66.439
Totaal bezoldiging € 41.604 € 89.045 € 36.892 € 40.310
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor onze gemeente is € 201.000. In 2019 was dit € 194.000. Het weergegeven toepasselijke WNT maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Overzicht incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht incidentele baten en lasten
x € 1.000
Begroting 2020 Verschil
Omschrijving Programma Begroting 2020 na wijzigingen Jaarrekening 2020 Jaarrekening/ begroting
Baten
Verkoop gemeentelijk vastgoed 0 1.000 1.000 1.331 331
Precario 0 1.900 2.315 415
Compensatie Corona van het Rijk 0 - - 934 934
Corona compensatie kwijtschelding huur 10
Herinrichting Skoalleane Ureterp 2 63 - -63
Bedrijventerreinen 3 - - 10 89 99
Resultaat grondexploitatie 8 606 728 1.738 1.010
Vrijval voorziening strategisch peroneelplan (SPP) 0 - - 108 108
Onttrekkingen aan reserves
Algemene reserve- vrije deel ten behoeve van Koaibosk 0 - 15 15 -
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Asbestsanering Bûtewei Ureterp 0 - 38 38 -
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van OWO-Bedrijfsvoering 0 - 76 76 -
Algemene reserve-Amendement bezuiniging Sweachsterwei 2 - 100 100 -
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3 - 39 39 -
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van WEN 7 - 238 238 -
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Gidsgelden 7 - 25 25 -
Reserve onderhoud verharding BKP 2 - 248 248 -
Reserve recreatie en toerisme 3 - - 55 55
Reserve onderwijshuisvesting basisonderwijs 4 188 188 5 - 183
Reserve zwembad Bakkeveen 6 - 74 37 - 37
Reserve invoering omgevingswet 8 209 209 200 - 9
Reserve komplannen 8 67 67 - - 67
Totaal incidentele baten 2.070 4.998 7.601 2.593
Lasten
Knelpunten org. Incidenteel (PPB) 0 125 125 125 -
Overige OWO ontwikkelingen (PPB) 0 17 17 17 -
(Junior) omgevingsmanager 0 72 72 72 -
Tijdelijk niet opvullen vacature gebiedscoordinator 0 -62 - 62 - 62 -
Tijdelijke formatie medewerker communicatie 0 -48 - 48 - 48 -
Tijdelijke formatie medewerker subsidies 0 -60 - 60 - 60 -
Opleidingsbudget 0 -10 - 10 - 10 -
Formatie linking pin OWO BO-SD 0 36 36 36 -
Administratieve ondersteuning 0 36 36 36 -
Informatieadviseur 0 72 72 72 -
Inhuur in verband met opleiding 0 69 69 69 -
Uitbreiding openstelling gemeentehuis 0 36 36 36 -
Secretaresse management 0 5 5 5 -
Projectbeheersing 0 72 72 72 -
Procesverbinder openbare ruimte 0 29 29 29 -
Programmasturing 0 50 50 44 - 6
Trainees 0 26 26 26 -
Dotatie voorziening wethouderspensioenen 0 - - 248 248
Dotatie voorziening onderhoud gebouwen 0 - - 174 174
Onderhoud kapitaal goederen 2 248 248 248 -
Herinrichting Skoalleane Ureterp 2 63 63 - - 63
GVVP - Swaechsterwei 2 - 100 - - 100
Uitvoeringsplan GVVP 2018-2020 2 200 200 27 - 173
Areaal oude N381 (verhardingen) 2 30 30 30 -
Essentaksterfte 5 70 70 49 - 21
Areaal oude N381 (groen) 5 10 10 10 -
Areaal oude N381 (kunstwerken) 5 20 20 20 -
Nieuwe bomen planten bij bomenkap 5 5 5 5 -
Uitbreiden tegenprestatie sociaal domein 6 144 144 92 - 52
Beheersen kostenontwikkeling sociaal domein 6 20 20 - - 20
Lokale duurzaamheidsagenda 6 80 80 36 - 44
Beschermd wonen 6 230 230 230 -
Tijdelijk niet compenseren OZB dorpshuizen en sportverenigingen 6 - 27 - 27 - 27
Programma duurzaamheid inclusief uitvoeringsprogramma 7 20 20 20 -
Ontwikkelagenda duurzaamheid 7 7 7 7 -
Openen duurzaamheidsloket 7 30 30 20 - 10
Onderzoek zonnevelden 7 5 5 5 -
Invoering omgevingswet 8 209 209 200 - 9
Ontwikkelagenda leefbaarheid 8 85 25 - - 25
Dorpsregisseur 8 - 60 - - 60
Advisering planontwikkeling 8 66 66 - - 66
Coronakosten 2020 - - 595 595
Stortingen in reserves
Algemene reserve-vrije deel ten behoeve van Vrijval precario-Perspectiefbrief 2020 0 - 1.900 1.900 -
Reserve organisatiedoelstellingenfonds 0 - - 6 6
Reserve onderhoud verharding BKP 2 - 248 248 -
Reserve recreatie en toerisme 3 - 125 205 80
Reserve onderwijshuisvesting speciaal onderwijs 4 61 61 9 - 52
Reserve onderwijshuisvesting basisonderwijs 4 - - 1 1
Reserve verbouw dorpshuizen 6 30 30 30 -
Reserve komplannen 8 - - 5 5
Totaal incidentele lasten 2.071 4.444 4.879 435
Totaal incidenteel resultaat - 1 554 2.722 2.158

Uiteenzetting financiële positie

Reserves

Terug naar navigatie - Reserves
x € 1.000
Algemene reserve Saldo 31-12-2019 Stortingen Onttrekkingen Saldo 31-12-20
Buffer 7.500 - - 7.500
Vrij besteedbaar 2.711 8.493 1.599 9.605
Totaal algemene reserve 10.211 8.493 1.599 17.105
Bestemmingsreserves
Reserve organisatiedoelstellingenfonds 336 6 - 342
Reserve onderhoud verharding BKP - 248 248 -
Reserve onderhoud wegen - - - -
Reserve recreatie en toerisme 337 205 55 487
Reserve De Treffer 263 - - 263
Reserve huisvesting basisonderwijs 4.121 1 5 4.117
Reserve huisvesting speciaal onderwijs 428 9 - 437
Reserve verbouw dorpshuizen 55 30 - 85
Reserve zwembad Bakkeveen 74 - 37 37
Reserve riolering 86 - - 86
Reserve komplannen 136 5 - 141
Reserve invoering omgevingswet 358 - 200 158
Totaal bestemmingsreserves 6.194 504 545 6.153
Totaal reserves 16.405 8.997 2.144 23.258

Voorzieningen

Terug naar navigatie - Voorzieningen

 

 

x € 1.000
Voorzieningen Saldo 31-12-2019 Herrubricering Stortingen Aanwen- dingen Vrijval Saldo 31-12-2020
Voorziening wethouderspensioenen 4.168 - 266 105 - 4.329
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) 404 - - 147 108 149
Voorziening groot onderhoud rioleringen 1.664 - 231 125 - 1.770
Voorziening beheersplan kunstwerken 1.073 - 258 132 - 1.199
Voorziening onderhoud gebouwen 177 - 928 723 - 382
Voorziening begraafrechten 324 - 120 - 33 411
Voorziening nog uit te voeren werken - 136 - 9 - 127
Totaal 7.810 136 1.803 1.241 141 8.367

Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa)

Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa)

Terug naar navigatie - Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (Sisa)

SiSa staat voor: Single information, Single audit, eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is sinds 2006 de manier waarop provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (hierna: medeoverheden) zich per jaar verantwoorden over de besteding van specifieke uitkeringen en/of provinciale middelen.

Sisa regelingen

Terug naar navigatie - Sisa regelingen
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 5 februari 2021
JenV A4B Regeling eenmalige uitkering gemeenten voor maatregelen ter vermindering overlast en criminaliteit asielzoekers Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Besteding (jaar T) (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? (Ja/Nee) Toelichting op projecten die afwijken van voorlopige toekenning Project afgerond (Ja/Nee)
Gerealiseerd Gerealiseerd
SiSa tussen medeoverheden
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: A4B/01 Indicator: A4B/02 Indicator: A4B/03 Indicator: A4B/04 Indicator: A4B/05 Indicator: A4B/06
1 060086 Gemeente Opsterland € 0 € 0 Ja De regeling wordt volledig door gemeente Smallingerland uitgevoerd. Opsterland heeft ook geen middelen ontvangen voor deze regeling. Nee
FIN B1 Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Aantal gedupeerden (met overlegbare bevestigingsbrief van Belastingdienst/Toeslagen Besteding (jaar T) van onderdelen a, b en d. (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van onderdelen a, b en d (artikel 3) Besteding (jaar T) van onderdeel c (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van onderdeel c (artikel 3) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: B1/01 Indicator: B1/02 Indicator: B1/03 Indicator: B1/04 Indicator: B1/05 Indicator: B1/06
0 € 0 € 0 € 0 € 0 Nee
BZK C1 Regeling specifieke uitkering Reductie Energiegebruik Totaal ontvangen bedrag beschikking Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: C1/01 Indicator: C1/02
€ 180.900 Nee
Projectnaam/nummer per project Besteding (jaar T) per project Bestedingen (jaar T) komen overeen met ingediende projectplan (Ja/Nee) Besteding (jaar T) aan afwijkingen.
Alleen invullen bij akkoord ministerie.
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: C1/03 Indicator: C1/04 Indicator: C1/05 Indicator: C1/06
1 Campagne in dorpen € 3.220 Ja
2 Inzet wooncoaches € 9.632 Ja
3 Energy Parties Buurkracht € 0 Ja
4 Beleefgame € 0 Ja
5 Workshops € 0 Ja
6 Groene give-away € 0 Ja
7 Collectieve aankoop € 0 Ja
8 Groene kortingsvouchers € 0 Ja
Kopie projectnaam/nummer Cumulatieve totale bestedingen (t/m jaar T) Toelichting Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C1/07 Indicator: C1/08 Indicator: C1/09 Indicator: C1/10
1 Campagne in dorpen € 3.220 Nee
2 Inzet wooncoaches € 9.632 Nee
3 Energy Parties Buurkracht € 0 Nee
4 Beleefgame € 0 Nee
5 Workshops € 0 Nee
6 Groene give-away € 0 Nee
7 Collectieve aankoop € 0 Nee
8 Groene kortingsvouchers € 0 Nee
BZK C30 Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) te laste van Rijksmiddelen Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij gemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij-readygemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk Aanvraag is volgens plan/aanvraag uitgevoerd (Ja/Nee) Eventuele toelichting op niet volgens plan/aanvraag uitgevoerde projecten
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Indicator 06 verplicht als hier 'Nee' wordt ingevuld Verplicht als bij indicator 05 'Nee' is ingevuld
Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle D2 Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C30/01 Indicator: C30/02 Indicator: C30/03 Indicator: C30/04 Indicator: C30/05 Indicator: C30/06
€ 0 € 0 0 0 Ja
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: C30/07
Nee
OCW D8 Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO) Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04
€ 211.791 € 70.014 € 0 € 46.917
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
Bedrag Bedrag
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: D8/05 Indicator: D8/06 Indicator: D8/07 Indicator: D8/08
1
IenW E20 Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E20/01 Indicator: E20/02 Indicator: E20/03 Indicator: E20/04
€ 0 € 0 € 0 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid van de op te leveren en de opgeleverde verkeersveiligheidsmaatregelen per type maatregel (m1, m2, aantallen ) Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E20/05 Indicator: E20/06 Indicator: E20/07 Indicator: E20/08
1 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden (rekening houdend met landbouwverkeer) Nee 0 Start in 2021
2 Aanleg van één rijloper met fiets(suggestie)stroken en bermen Nee 0 Start in 2021
3 Aanleg van een kruispuntplateau ETW-ETW 60 Nee 0 Start in 2021
IenW E27B Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden) Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen Overige bestedingen (jaar T) Correctie ten opzichte van tot (jaar T) verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen Correctie ten opzichte van tot (jaar T) verantwoorde overige bestedingen
Provinciale beschikking en/of verordening Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: E27B/01 Indicator: E27B/02 Indicator: E27B/03 Indicator: E27B/04 Indicator: E27B/05
1 1308044 € 7.238 € 0
Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen (t/m jaar T) Cumulatieve overige bestedingen (t/m jaar T) Toelichting Eindverantwoording (Ja/Nee)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E27B/06 Indicator: E27B/07 Indicator: E27B/08 Indicator: E27B/09 Indicator: E27B/10
1 1308044 € 15.692 € 6.345 Ja
EZK F9 Regeling specifieke uitkering Extern Advies Warmtetransitie Projectnaam/nummer Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) Toelichting
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: F9/01 Indicator: F9/02 Indicator: F9/03 Indicator: F9/04 Indicator: F9/05
1 EAW-20-00459779 € 0 € 0 Nee
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: F9/05
Nee
SZW G2 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2020 Besteding (jaar T) algemene bijstand Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06
€ 6.667.124 € 335.539 € 868.979 € 2.046 € 145.447 € 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12
€ 206.844 € 33.926 € 0 € 309.117 € 0 Ja
SZW G3 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeentedeel 2020 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Rijk) Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) uitvoerings- en onderzoekskosten artikel 56, eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06
€ 6.000 € 40.493 € 700 € 0 € 0 € 0
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07
Ja
SZW G4 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020 Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 Indicator: G4/05 Indicator: G4/06
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 1.938.612 € 281.599 € 3.157 € 1.079 € 0
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 348.619 € 26.107 € 37.911 € 0 € 0
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) € 229.510 € 21.200 € 25.914 € 0 € 0
Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) Totaal bedrag vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10 Indicator: G4/11
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 409 44 € 0 Ja
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 48 6 Ja
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020) 18 4 Ja
Kopie regeling Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 Indicator: G4/15 Indicator: G4/16
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3 Tozo 3 (1 oktober t/m 31 december 2020)
VWS H4 Regeling specifieke uitkering stimulering sport Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) Overig (jaar T) ten opzichte van ontvangen Rijksbijdrage - automatisch ingevuld
Gemeenten
Aard controle R. Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/01 Indicator: H4/02
€ 75.858,88 € 75.859
Projectnaam/nummer Totale aanvraag per project (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Verrekening (jaar T) Onroerende zaken (sportaccommodaties) per project ten laste van Rijksmiddelen Verrekening (jaar T) Roerende zaken sportbeoefening en sportstimulering per project ten laste van Rijksmiddelen Verrekening (jaar T) overige kosten per project ten laste van Rijksmiddelen Toelichting
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 Indicator: H4/06 Indicator: H4/07 Indicator: H4/08
1 803022 € 94.338 € 0 € 0 € 0
Kopie projectnaam/nummer Totale besteding (jaar T) per project ten lasten van Rijksmiddelen (automatische berekening) Percentage besteed (jaar T) per project ten opzichte van aanvraag ten laste van Rijksmiddelen (automatische berekening)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R
Indicator: H4/09 Indicator: H4/10 Indicator: H4/11
1 803022
VWS H8 Regeling Sportakkoord Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T) Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T) Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H8/01 Indicator: H8/02 Indicator: H8/03 Indicator: H8/04 Indicator: H8/05
€ 16.366 € 19.000 € 16.366 € 19.000 Nee
LNV L5 Regiodeals 3e tranche Betreft pijler Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen Cofinanciering per pijler (jaar T) Totale besteding per pijler (t/m jaar T) Totale cofinanciering per pijler (t/m jaar T) Toelichting
Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) Als er sprake is van SiSa tussen medeoverheden. Vanaf SiSa 2021 indicatoren L5/02 + L5B/04 optellen Als er sprake is van SiSa tussen medeoverheden. Vanaf SiSa 2021 indicatoren L5/03 + L5B/05 optellen
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: L5/01 Indicator: L5/02 Indicator: L5/03 Indicator: L5/04 Indicator: L5/05 Indicator: L5/06
1 Vitale kernen € 8.477 € 256.028 € 8.477 € 256.028 Geweldig Gorredijk (rijk) en de Treffer (cofinanciering)
2 Veerkrachtig landschap (incl. de verbindende actielijnen) € 37.500 € 0 € 37.500 € 0 Fries Sociaal Planbureau (regiokassier)
Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Totale uitvoeringskosten (t/m jaar T) Totale compensabele BTW (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Inclusief uitvoering door derden
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: L5/07 Indicator: L5/08 Indicator: L5/09 Indicator: L5/10
Nee € 86.617 € 7.980 Nee

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld

Terug naar navigatie - Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld
x € 1.000
Taakveld Baten Lasten
0.1 Bestuur 170 1.682
0.10 Mutaties reserves 2.143 2.403
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten - 2.106
0.2 Burgerzaken 281 1.189
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 1.620 1.427
0.4 Overhead 691 10.201
0.5 Treasury 190 254
0.61 OZB woningen 3.023 758
0.62 OZB niet-woningen 1.510 -
0.63 Parkeerbelasting - -
0.64 Belastingen overig 2.386 -0
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 49.395 -
0.8 Overige baten en lasten 6 -
1.1 Crisisbeheersing en brandweer - 1.679
1.2 Openbare orde en veiligheid 8 239
2.1 Verkeer en vervoer 190 3.405
2.3 Recreatieve havens - -
2.4 Economische havens en waterwegen - -
2.5 Openbaar vervoer - 5
3.1 Economische ontwikkeling 235 368
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 430 529
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - 46
3.4 Economische promotie 209 59
4.1 Openbaar basisonderwijs - 250
4.2 Onderwijshuisvesting 18 1.450
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 332 1.259
5.1 Sportbeleid en activering 112 354
5.2 Sportaccommodaties 68 1.192
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie - 336
5.4 Musea 7 81
5.5 Cultureel erfgoed - 4
5.6 Media - 598
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 249 3.755
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 199 1.917
6.2 Wijkteams 12 579
6.3 Inkomensregelingen 11.810 13.039
6.4 Begeleide participatie - 3.933
6.5 Arbeidsparticipatie 6 1.408
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 112 1.037
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 115 6.605
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- - 10.071
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ - 281
6.82 Geëscaleerde zorg 18- - 1.257
7.1 Volksgezondheid - 1.293
7.2 Riolering 2.863 2.054
7.3 Afval 3.747 3.144
7.4 Milieubeheer -9 751
7.5 Begraafplaatsen en crematoria 190 330
8.1 Ruimtelijke ordening 5 328
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 4.998 3.335
8.3 Wonen en bouwen 789 1.121
Totaal 88.113 88.113

Algemene dekkingsmiddelen

Overzicht

Terug naar navigatie - Overzicht

Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de vrij besteedbare lokale heffingen, de uitkering uit het gemeentefonds, financieringsfunctie en de dividenduitkeringen.

De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is:

 

x € 1.000
Omschrijving Begroting 2020 (incl wijzigingen) Realisatie 2020
Baten
OZB 4.452 4.532
Precariobelasting 1.900 2.315
Gemeentefonds 48.188 49.395
Dividend 190 85
Financieringsfunctie 5 42
Totale baten 54.735 56.370
Lasten
OZB 743 758
Totale lasten 743 758
Saldo algemene dekkingsmiddelen 53.991 55.612

Kosten Overhead

Overzicht

Terug naar navigatie - Overzicht

Onder overhead wordt verstaan alle lasten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Door deze duidelijk definitie kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de lasten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden. Deze definitie is gebaseerd op een richtinggevende notitie van de Commissie BBV. 

Vennootschapsbelasting

Overzicht

Terug naar navigatie - Overzicht

In de begroting 2020 is voor vennootschapsbelasting geen last opgenomen. De belastingaangifte over 2020 is nog niet definitief, we zijn nog in overleg met de belastingdienst. De voorlopige aanslag over 2020 bedroeg € 0,-

Onvoorzien

Overzicht

Terug naar navigatie - Overzicht

De post onvoorzien is in 2020 niet besteed.

Beschikbaar volgens de vastgestelde begroting 2020 € 37.500
Besteed is: nihil
Resteert € 37.500

 

Bijlage: Overzicht bezuinigingen per programma

Overzicht bezuinigingen per programma

Terug naar navigatie - Overzicht bezuinigingen per programma

Hieronder staan alle bezuinigingsmaatregelen per programma zoals deze opgenomen is in de begroting 2020

x €1.000
Nr. Progr. Taakveld U/I Omschrijving bezuinigingsmaatregel 2019* 2020 2021 2022 2023
1 0 0.2 U Invoering digitale agenda 20 - - - -
2 0 0.3 I Verkoop gemeentelijk vastgoed - incidenteel - 1.000 1.450 - -
3 0 0.3 U Verkoop gemeentelijk vastgoed - structureel - 30 50 50 50
4 0 0.4 U Besparing op trainees - 120 - - -
5 0 0.4 U Opleidingen incidenteel 40 40 40 - -
6 0 0.4 U Evaluatie projectmatig werken - - - 5 5
7 0 0.4 U Tijdelijke formatie secretaresse management - 15 20 - -
8 0 0.4 U Tijdelijk budget programmasturing 90 50 -50 - -
9 0 0.4 U Tijdelijk budget modern werkgeversschap (budget anders werken) 50 100 50 - -
10 0 0.4 U Budget anders werken 101 - - - -
11 0 0.4 I Verlaging afvalstoffenheffing (t.g.v. afschaffen 2e factuurronde diftar) - -16 -16 -16 -16
12 0 0.4 U Backoffice SD - OWO - 50 50 50 50
13 0 0.4 U Geen evaluatie GVVP, daardoor minder projecten, 0,5 fte - 45 45 45 45
14 0 0.4 U Vacature gebiedscoordinator (omzetten in structureel fexibele schil) - 62 62 - -
15 0 0.4 U Formatieve gevolgen EZ maatregelen 0,7 fte - 50 50 50 50
16 0 0.4 U Bundeling activiteiten Cultuur en Recreatie en Toerisme 0,5 fte - - 38 38 38
17 0 0.4 U 1,5 fte projectmanager - 108 108 - -
18 0 0.4 U Medewerker communicatie 48 48 48 - -
19 0 0.4 U Tijdelijke formatie medewerker subsidies 60 60 60 - -
20 0 0.5 U Opleidingen structureel - 25 - - -
21 0 0.10 I Opheffen reserve duurzaam bouwen (Prog. 8) 10 - - - -
22 0 0.10 I Vrijval reserve komplannen (Prog. 8) 250 - - - -
23 0 0.10 I Vrijval reserve Ontsluitingsweg Loevestein GK (Prog. 2) 518 - - - -
Totaal programma 0 1.187 1.787 2.005 222 222
24 1 1.1 U Veiligheid IVB budget (verkeer € 25.000) 35 35 25 25 25
Totaal programma 1 35 35 25 25 25
25 2 2.1 U Onderzoek duurzaamheid openbare verlichting 30 - - - -
26 2 2.1 U Bezuiniging GVVP - Sweachterwei/Gerdyksterwei (80 naar 60km) * - 100 - - -
27 2 2.1 U Bezuiniging GVVP - Niet verplichte ruimte 95 - 400 - -
28 2 2.1 U Openbare verlichting - 10 10 23 23
29 2 2.1 U Uitgestelde vervanging Openbare verlichting 30 - - - -
Totaal programma 2 155 110 410 23 23
30 3 3.1 U Economische aangelegenheden/ Uitvoering EZ-beleid 37 40 40 40 40
Totaal programma 3 37 40 40 40 40
31 4 4.1 U Gymvervoer openbaar onderwijs - - 30 30 30
32 4 4.1 U Gymvervoer bijzonder onderwijs - - 20 20 20
33 4 4.3 U Leerlingenvervoer onderwijs - 50 50 50 50
34 4 4.3 U Lokaal onderwijs achterstanden beleid - 75 83 83 83
Totaal programma 4 - 125 183 183 183
35 5 5.1 U Buurtsportcoaches - - 100 103 103
36 6 5.1 U Onderzoek sportbedrijf 50 - - - -
37 5 5.3 U Cultuureducatie - cultuurcoach - - - - 36
38 5 5.7 U Onderhoud bermen ** - - - - -
39 5 5.7 U Gazons - 30 30 30 30
40 5 5.7 U Onderzoek biodiversiteit 10 - - - -
41 5 5.7 U Compensatie boswet (5 ha) 50 50 55 - -
Totaal programma 5 110 80 185 133 169
42 6 6.1 U Onderzoek dorpsregisseurs 20 - - - -
43 6 6.1 U Compensatie OZB dorpshuizen en sportverenigingen - 27 - - -
44 6 6.1 U Lokale duurzaamheidsagenda p.m. p.m. p.m. p.m.
45 6 6.1 U Onvoorzien de Skans - - 50 50 50
46 6 6.3 U Werk en inkomen uitvoering - 50 50 50 50
47 6 6.4 U Onderzoek leerwerkbedrijf 30 - - - -
48 6 6.4 U Formatieve gevolgen SD maatregelen 0,66 fte - 50 50 50 50
49 6 6.5 U Formatieve gevolgen SD maatregelen 0,66 fte - 50 50 50 50
50 6 6.71 U WMO uitvoering - schuldhulpverlening - 50 75 100 100
51 6 6.71 U WMO uitvoering - 200 300 400 400
52 6 6.71 U WMO beleid - 750 750 750 750
53 6 6.72 U Jeugd: uitvoering - 425 638 850 850
54 6 6.72 U Jeugd SDF en Lobby (is inzet) - 600 600 600 600
Totaal programma 6 50 2.202 2.563 2.900 2.900
55 7 7.3 U Afschaffen 2e factuurronde diftar - 16 16 16 16
56 7 7.4 U Openen duurzaamheidsloket - 50 - - -
57 7 7.4 U Programma Duurzaamheid, inclusief uitvoeringsprogramma - 80 80 - -
58 7 7.4 U Onderzoek Zonnevelden (duurzaamheid) - 15 - - -
Totaal programma 7 - 161 96 16 16
59 8 8.3 U Woonbeleid - woningbehoeft onderzoek - 2 2 2 2
60 8 8.3 U Woonbeleid - woonplan - 6 6 6 6
61 8 8.3 I leges heffen voor principeverzoeken - 30 30 30 30
Totaal programma 8 39 39 39 39
Totaal bezuinigingen 1.574 4.579 5.545 3.580 3.616
* Geamendeert. De voorgestelde bezuiniging van € 200.000 is verlaagt naar € 100.000.
** Geamendeert. De voorgestelde bezuiniging van € 29.000 is geschrapt en deze kosten ten laste van het begrotingsresultaat worden gebracht.

Toelichting bezuinigingen

Terug naar navigatie - Toelichting bezuinigingen

In de bijlage bij de begroting 2020 is een pakket van 61 bezuinigingen opgenomen. Deze bezuinigingen hebben hun oorsprong in 2019. De maatregelen uit de jaarschijf 2020 behelzen een bedrag van € 4,7 miljoen. Deze bestaan uit technisch-administratieve aanpassingen (zoals opheffen reserves, het schrappen van niet-benodigde budgetten), uit het schrappen van een aantal taken en uit taakstellingen om kosten te besparen. In de volgende tabel staat een overzicht van de maatregelen / taakstellingen over 2020 die nog open staan.

Nr. Omschrijving bezuinigingsmaatregelen  

Begr 20

(x €1.000)

JR 20

(x €1.000)

% gehaald

Verschil

(x €1.000)

Verwachte realisatie
15/30 EZ: lager budget en formatie; hogere kavelprijs structureel 90 45 50% -45 2021: 45 daarna 75
33

Leerlingenvervoer onderwijs

structureel 50 0 0% -50 wordt structureel niet gerealiseerd
52 WMO: maatwerkzorg structureel 750 325 43% -425 zonder ingrijpen loopt het tekort verder op
53/54 Jeugdzorg: maatwerkzorg structureel 1.025 73 7% -952 zonder ingrijpen loopt het tekort verder op
61 Leges heffen voor principeverzoeken structureel 30 5 17% -25 structureel 10 verwacht
  subtotaal openstaand   1.945 448 23% -1.497  
2 Verkoop gemeentelijk vastgoed incidenteel 1.000 1.330 133% 330  

overig

Overige bezuinigingsmaatregelen   1.634 1.634 100% 0  
  subtotaal gerealiseerd   2.634 1.964 113% 330  
  Totaal   4.579 3.412 75% -1.167  

 

Van alle bezuinigingsmaatregelen is € 3,4 van de € 4,6 miljoen gehaald. Het niet behaalde saldo van € 1,2 miljoen bestaan uit een incidenteel voordeel van € 0,3 miljoen en een structureel nadeel van € 1,5 miljoen. Dit zit vooral in de openstaande bezuinigingstaakstellingen op de WMO en de Jeugdzorg. Hieronder worden de openstaande bezuinigingen nader toegelicht.

Maatregel 2 verkoop gemeentelijk vastgoed (incidentele opbrengst € 1,0 en € 1,45 miljoen)
De verkoop van een aantal panden is begroot op € 1,0 miljoen (2020) en € 1,45 miljoen (2021). Daarnaast is sprake van een besparing op de jaarlijkse beheer- en onderhoudskosten.
De verkoopopbrengst in 2020 pakte hoger uit dan begroot. 

Maatregelen 15 en 30 Economische Zaken (€ 90.000 structurele bezuiniging)
De bezuiniging betreft het schrappen van een aantal uitvoeringsbudgetten en het schrappen van formatie (samen € 75.000). Aanvullend is € 15.000 extra begroot door een verhoging van de prijzen van bedrijfskavels.
De extra verkoopopbrengst in 2020 is niet gerealiseerd omdat op de bedrijfskavels nog in 2019 tegen de oude prijzen opties waren genomen. Verder wordt vanwege personele verplichtingen de bezuiniging op de formatie pas vanaf juli 2021 volledig gerealiseerd. Bij tekort aan nieuwe bedrijfskavels is het maar de vraag of de structureel extra opbrengst op de kavelverkoop voor de komende jaren overeind kan blijven.

Maatregel 33 leerlingenvervoer (€ 50.000 structurele bezuiniging)
Plan was in te zetten op goedkopere vormen van leerlingenvervoer (verschuiving van taxivervoer naar openbaar vervoer). Er zijn gesprekken met ouders gevoerd over goedkopere vormen van leerlingen-vervoer en het aanvraagproces leerlingenvervoer is aangepast, zodat de gemeente een passende voorziening kan kiezen. Door een hoge prijsindexering en extra ritten voor passend onderwijs zijn de kosten dusdanig gestegen dat voor 2021 extra geld nodig is in plaats van een bezuiniging.

Maatregel 61 hogere legesopbrengst omgevingsvergunningen principeverzoeken (€ 30.000 opbrengst structureel)
Vanaf 2020 worden leges in rekening gebracht voor principeverzoeken. Het aantal principeverzoeken valt echter lager uit dan begroot en daarom blijven de inkomsten structureel € 20.000 achter bij de begroting. In 2020 is dit nadeel opgevangen door hogere inkomsten op de overige leges. Voor de komende jaren wordt onderzocht of dit ook de komende jaren kan worden opgevangen.

Maatregel 52, 53 en 54 (taakstellingen WMO en Jeugdzorg)
Bij de decentralisaties van de nieuwe taken in het sociaal domein heeft het Rijk een korting toegepast, omdat het Rijk veronderstelde dat gemeenten dit goedkoper konden uitvoeren. Onze gemeente heeft de voormalige rijksbudgetten teruggerekend en doorvertaald in de begroting. Gelet op de uitgaven uit eerdere jaren lag er een forse taakstelling van € 2,2 miljoen op de WMO en de Jeugdzorg om binnen de begroting te blijven. Daarvan is € 1.377.000 niet gerealiseerd.

Maatregel 52 taakstelling WMO
De maatregelen die genomen zijn in het kader van maatregel 51 en 52 met betrekking tot de WMO hebben geleid tot een afname in de maandelijkse uitgaven aan WMO (ZIN) t.o.v. 2019 van in totaal € 0,6 miljoen euro, dit is 10% (2020: € 5,6 miljoen euro; 2019: € 6,2 miljoen euro). Het aantal cliënten met een WMO voorziening is gestegen met zo’n 1,5% (1-jan-2020: 1.668; 1 jan 2021: 1.692). * zie grafiek 1

Er was een structurele bezuiniging van € 750.000 in de begroting opgenomen. Daarvoor zijn in de begroting vier maatregelen benoemd.
a) Het plan was ook een eigen bijdrage aan gebruikers van algemene voorzieningen te vragen. Hiervoor is de verordening aangepast. De vergoeding voor de algemene voorziening dagbesteding was begroot op € 25.000. Dit moet nog worden gerealiseerd.
b) Met het oog op het beperken van het taxivervoer is de eigen bijdrage voor taxivervoer verhoogd. Deze verhoging is ingevoerd en de geplande structurele bezuiniging van € 25.000 is ruimschoots gehaald (afgezien hiervan laat het lager gebruik van taxivervoer in 2020 vanwege de coronapandemie sowieso een budgettair voordeel zien);
c) Het plan was om als pilot de algemene voorziening dagbesteding uit te breiden (waar mensen zonder indicatie terecht kunnen) en zo meer mensen te kunnen bedienen voor hetzelfde geld en een verschuiving te realiseren van duurdere maatwerkvoorziening naar een goedkopere algemene dagbesteding. Mede vanwege coronapandemie zijn er echter minder mensen naar de algemene voorziening dagbesteding geweest en daardoor kan nu nog niet worden vastgesteld of sprake is van een bezuiniging;
d) het plan was de inzet huishoudelijke hulp per cliënt terug te brengen van gemiddeld 3,1 uur naar 2,1 uur per week om daarmee € 600.000 te besparen. Vanaf 2020 is daarom een nieuw toetsingskader ingevoerd. Bij nieuwe indiceringen en reguliere herindiceringen is dat toegepast. We zien bij de nieuwe aanvragen dat we gemiddeld lager indiceren dan voorheen. Voor nieuwe cliënten was de gemiddelde toekenning 2,5 uur per week. Dit is dus nog hoger dan de beoogde 2,1 uur per week. * zie grafiek 2
Het plan was om alle bestaande cliënten vanaf november te herindiceren volgens het nieuwe toetsingskader. Aangezien huisbezoeken vanwege corona niet gewenst of mogelijk zijn, zijn de meeste herindiceringen uitgesteld totdat weer huisbezoeken mogelijk zijn.

Van de geplande structurele bezuiniging van € 750.000 in 2020 is € 325.000 gerealiseerd en € 425.000 niet. Dat komt mede doordat sprake is van een aanzuigende werking van de zorgaanvragen, met name de huishoudelijke hulp, vanwege het rijksbesluit voor de invoering van een abonnementstarief. Cliënten betalen maximaal slechts € 19,00 per maand, ongeacht hun vermogen en inkomen. Tot 2019 werd een inkomensafhankelijke eigen bijdrage gevraagd, waardoor spaarzamer gebruik werd gemaakt van zorgaanvragen en de gemeente meer inkomsten uit eigen bijdragen ontving. Gemeenten proberen de extra kosten hiervoor bij het Rijk te verhalen (via VNG, P10 en G40), maar dat loopt nog niet soepel. De verwachting is dat de taakstelling in 2021 daarom ook niet wordt gehaald.

Maatregel 53 Jeugdzorg
In 2019 en 2020 zijn op basis van de volgende vijf hoofdlijnen diverse maatregelen ingevoerd om de uitgaven voor maatwerkzorg jeugd te verminderen.
• vergroten grip op instroom cliënten in de jeugdzorg;
• vergroten grip op de zorgintensiteit en zorgduur;
• vergroten kostenbewustzijn consulenten gebiedsteam van directe zorgverwijzers (huisartsen, gecertificeerde instellingen);
• toetsen ingezette zorg aan de financiële vergoeding;
• verbeteren eigen inzet hulpverlening binnen gebiedsteam;
Deze maatregelen zijn inmiddels in gang gezet en worden verder geïmplementeerd. Zo zijn de werkprocessen aangepast en vindt bij de dure zorgaanvragen waarbij sprake is van externe verwijzers (zoals huisarts of gecertificeerde instelling) vanuit het gebiedsteam altijd overleg plaats met de zorgaanbieder of verwijzer en wordt hierop het vierogen-principe toegepast.

Maatregel 54 Task Force Jeugd bij Sociaal domein Fryslân (SDF)
Het Sociaal Domein Fryslân (SDF) regelt centraal voor alle gemeenten de inkoop van de jeugdzorg. SDF regelt ook de contracten en het contractmanagement. Er zijn met het SDF verschillende acties afgesproken met het oog om de kosten te beperken. Dit zijn: aanscherpen contracten, verbeteren contractmanagement, verbeteren afspraken met gecertificeerde instellingen (die zelfstandig zorg mogen toekennen) om de contracten aan te scherpen. Deze acties zijn ook in gang gezet, maar de effecten zijn niet direct meetbaar. Een deel van de acties zal pas in de nieuwe aanbestedingen en de nieuwe contracten 2022 (die in 2021 worden afgesloten), daadwerkelijk tot uitvoer komen.

De maatregelen die genomen zijn in het kader van maatregel 53 Jeugdzorg hebben geleid tot een afname in de maandelijkse uitgaven aan Jeugdzorg (ZIN) t.o.v. 2019 van in totaal € 1,3 miljoen euro, dit is 15%. (2020: € 7,5 miljoen euro; 2019: € 8,8 miljoen euro) Ook is het aantal kinderen met een voorziening voor specialistische jeugdzorg gedaald met zo’n 4% (1-jan-2020: 548; 1 jan 2021: 527). * zie grafiek 3

Maatregel 53 en 54 tezamen beogen een stevige kostenreductie voor de Jeugdzorg. De taakstelling bedraagt € 1,025 miljoen in 2020, oplopend tot € 1,45 miljoen in 2022. Deze taakstelling is gebaseerd op het niveau van de kosten van jeugdzorg in 2018. Aangezien de kosten in 2019 voor jeugdzorg hoger waren dan in 2018 was dit voor 2020 een extra taakstelling.

Van de begrote taakstelling is in 2020 per saldo € 73.000 gerealiseerd en € 952.000 niet. Dat is minder gunstig dan in de klankbordbijeenkomst in januari 2021 is gepresenteerd. Dit verschil wordt veroorzaakt door de kosten voor hoogspecialistische jeugdzorg. SDF heeft dit gecontracteerd op basis van lumpsum-financiering en de voorschotten zijn in rekening gebracht via een verdeelsleutel op basis van de zorgafname in 2019. Wij zijn in onze tussentijdse rapportages uitgegaan van een berekening op basis van werkelijke zorggebruik. De afwijking tussen de voorschotten en deze berekening bedraagt voor 2020 € 452.000. Het is nog onzeker of de lagere zorgafname in 2020 ook tot een teruggave van de voorschotten leidt. Vandaar dat we in de jaarrekening geen vordering terug te ontvangen hebben kunnen opnemen.

De haalbaarheid van het restant aan bezuinigingen plus de aanvullende bezuinigingen in 2021 is twijfelachtig. Daar komt bij dat in 2021 en 2022 mogelijk sprake is van extra (jeugd)zorg nodig vanwege de negatieve psychische effecten als gevolg van de coronapandemie. Hierbij speelt verder of er vanuit het rijk aanvullende budgetten beschikbaar worden gesteld om de tekorten op de jeugdzorg bij gemeenten op te vangen. Hiervoor vindt vanuit verschillende gemeentelijke samenwerkingsverbanden overleg met het Rijk plaats. Voor 2021 heeft het rijk inmiddels aangegeven incidenteel  budget beschikbaar te stellen. Voor Opsterland zal dit ongeveer € 800.000 zijn.